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Excel学堂用户7787

老师,我想问下下面求2020年递延所得税资产的余额,为什么用到了2022到2024年的数据?完全不懂

458 2020-09-10 15:13
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老师解答
2020-09-10 15:26

因为递延所得税考虑的是未来,并且未来的税率与现在是不一样的,所以要考虑未来偿还这个递延所得税资产时对应的金额和税率是多少 2020年是200,2022年递延所得税资产发生额是负数,说明已开始转回,所以要看2022年及以后年度的转回递延所得税资产的金额和对应的税率 2022年是56,12.5%;2023年是92,12.5%;2024年是200-56-92,25%

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同学你好 不需要考虑。 因为他们两个调整后,还要再调回来,所以不用考虑。
2022-11-05
您好,一个是发生额,一个是余额,并且有些产生递延所得税,但不影响所得税费用
2021-10-12
写分录你就明白了,发生递延所得税资产的分录为: 借:递延所得税资产 贷:所得税费用(此处就是递延所得税费用) 发生递延所得税负债的分录为: 借:所得税费用(此处就是递延所得税费用) 贷:递延所得税负债 最后,递延所得税费用=递延所得税负债增加……等等
2020-08-13
招待费不能结转到明年,是永久性差异,不产生递延所得税 递延所得税发生额是-54,对应分录 借:所得税费用 54 贷:递延所得税资产 54 对所得税费用来说是借方增加54,所以是加
2020-08-11
你好,递延所得税资产和负债是资产负债类科目,是个时点数,递延所得税是当期数,区间数,所以差额计算,实际工作中的递延是根据所得税的纳税调整来确认的
2020-06-20
递延所得税资产期末余额=递延所得税资产期初数%2B本期发生额,递延所得税资产发生额=余额-期初数?,我说的对不对??? 你说的对的 如果设计上一年的亏损确认的递延所得税资产,那么递延所得税资产期末余额=递延所得税资产期初数(包含亏损)%2B本期发生数
2022-09-03
你好,现在未弥补亏损的金额是多少
2022-01-07
你好.分析 及分录如下
2021-11-25
你好.计算和分录如下
2021-11-25
学员你好,老师计算后回复你
2021-11-24
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