老师，发票未到，账款未付，材料已经入库，这个分录应该怎么写？ 已经付款，但没收到发票，材料已经入库，做的原材料暂估，下个月才收到发票，这个应该怎么做？月底结转时候这个暂估有影响吗

回答： 暂估没事的哦，是允许的，只要在汇算清缴之前来发票就行

追问： 月末还没有付钱，这个暂估需要怎么处理，但是入的原材料已经领用了，怎么做？月末还要结转成本

追问： 老师，我说做内账，不太清楚什么汇算清缴，就是成本这块还不太熟悉，这些暂估应该怎么弄，

回答： 借原材料－暂估 贷应付账款－暂估 结转成本正常结转就行了

追问： 月底结转成本时候 借：生产成本 贷：原材料-暂估 这样吗，那发票回来了应该怎么做， 还有进项税

回答： 对，发票来了红冲暂估的，然后按照发票做账就行了

追问： 第二个月红冲暂估，那原材料-暂估不就是负数了吗

回答： 原分录负数红冲了，然后重新做就行了

追问： 原材料买回来就领用了，等第二个月发票回来，红冲了暂估之后正常做是 借：原材料 贷：银行存款 这样吗，但是这个原材料上个月已经领出去了啊

回答： 对的，就是因为上个月要领出去所以才暂估