做了一笔以前年度汇算清缴退费，19000左右，资产负债表和利润表勾稽关系就不对了。这种需要怎么处理呢。
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2020-09-11 11:36
老师解答
答疑老师
2020-09-11 11:39
你好，有发生以前年度损益调整的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
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追问： 用了以前年度损益调整科目
回答： 你好，有发生以前年度损益调整的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整 符合这个勾稽关系就不需要调整的
追问： 这个等式不成立，差额正好是这笔19000的退款，怎么处理呢老师
回答： 你好，加上19000还不成立？ 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B19000，不符合这个等式关系？
追问： 是的老师，符合这个公式。资产负债表和利润表就这样就可以不用调整是吗。那到年底或者什么时候需要调整吗
回答： 你好，符合这个公式就不需要做任何调整的（包括年底也不需要调整）