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Excel学堂用户2868

老师,有个同事休产假,没有工资,但我们得给她交社保公积金,怎么做会计分录

565 2020-09-11 14:51
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老师解答
2020-09-11 14:52

他的社保个人部分做其他应收款就可以了,等他的生育津贴发下来,直接做扣除。

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Excel学堂用户2868
2020-09-11 14:53

追问: 计提和发放怎么做会计分录

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答疑老师
2020-09-11 14:55

回答: 交的时候 管理费用-公积金 其他应收款 -个人100 贷银行存款。 收到生育金借银行存款1000 贷其他应收款-个人1000 给员工的时候借其他应收款-个人900 贷银行存款900

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Excel学堂用户2868
2020-09-11 15:04

追问: 总共单位和个人公积金是270 我计提的分录是:借:管理费用(单位部分)—公积金100 贷:应付职工薪酬 支付的时候就 借:应付职工薪酬—公积金(单位承担部分)100 其他应付款—公积金(个人部分)90 其他应收款—孕妇80 贷:银行270

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Excel学堂用户2868
2020-09-11 15:04

追问: 这样可以嘛

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答疑老师
2020-09-11 15:06

回答: 同学,您好,做的没有问题

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Excel学堂用户2868
2020-09-11 15:23

追问: 那,老师,我支付工资的会计分录怎么写

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答疑老师
2020-09-11 15:26

回答: 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 应交税费-个税 其他应付款-社保个人

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Excel学堂用户2868
2020-09-11 15:27

追问: 我要把给她叫的社保和公积金算工资里是吗?

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答疑老师
2020-09-11 15:29

回答: 同学,您好,如果他都没有发工资,你也就不通过工资来做了,只是你缴纳公积金的时候,要体现一个其他应收款,对吧。

同学,您好,如果他都没有发工资,你也就不通过工资来做了,只是你缴纳公积金的时候,要体现一个其他应收款,对吧。
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Excel学堂用户2868
2020-09-11 15:31

追问: 可是我平不了

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Excel学堂用户2868
2020-09-11 15:35

追问: 可是这样做平不了

可是这样做平不了
可是这样做平不了
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答疑老师
2020-09-11 15:35

回答: 例如,你公单位500 个人100 其中含税10元 你缴纳的时候 借应付职工薪酬-公积金500 其他应付款-公积金90 其他应收款-孕10 贷银行存款600 你做工资的时候 借应付职工薪酬-工资10000 贷银行存款9910元 其他应付款-公积金90 后期收到津 借银行存款500元 贷其他应收款-孕500元 给孕妇发放 借其他应收款-孕490 贷银行存款490

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Excel学堂用户2868
2020-09-11 15:43

追问: 老师,我好来。谢谢

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答疑老师
2020-09-11 15:45

回答: 同学,您好,不客气的,希望有好评就好

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借:其他应付款或其他应收款 贷:现金或银行存款
2017-01-03
这个个人承担的社保,计入其他应收款——XX个人处理 分录是: 借:其他应收款——XX个人 贷:银行存款(或库存现金)
2017-10-12
你好;  那你就挂其他应收款 挂着。 你报个税正常给他把个人部分社保给扣除了 。 到时会负数 。本期收入写0  
2021-12-02
直接计入其他应收款——XX个人,后期有发放工资时,或者是收到产假补贴时,可以扣回来个人社保部分平账。
2022-02-28
全额交的你计提工资的时候多计提个人部分就行了
2021-08-05
你好,这个应由你们人事处理,一般按基本工资发放,发放金额你们协定。不能低于当地最低工资标准的60%还是80%,看你们当地的规定。
2018-05-11
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2019-07-03
你好,应发工资就是社保的个人部分,实发工资是0
2019-06-05
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2019-07-18
个人部分就确认其他应收款—个人社保,等他上班了,再从工资里面一起扣除下来
2021-11-11
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