各位老师，问下生产企业收到上期的出口退税款，增值税报表怎么填

你好，不需要的，只填写收入就可以的饿，退税时才用的

需要根据出口业务所确定的销售收入，来填报《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》和《增值税减免税申报明细表》。 第一步，将A公司出口货物的销售额填写在《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》第四、免税的第18栏——货物及加工修理修配劳务销售额栏次。 注意，如果外贸企业出口的是服务，则要将销售额填写在第19栏——服务、不动产和无形资产销售额栏次。 第二步，将出口货物的销售额填写在《增值税减免税申报明细表》第8栏-出口免税-免征增值税项目销售额栏次。 如果外贸企业出口的是服务，销售额还要同时填写在第9栏——“其中：跨境服务”栏次。 填写完销售收入，外贸企业用于出口退税的进项税额退税勾选后，也要记得填报在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》待抵扣进项税额的26栏——本期认证相符且本期未申报抵扣栏次。 最后，我们检查主表上是否已采集附表上的申报数据，检查无误就可以提交申报了。

同学你好 直接做免税申报 2.　　对于单证不齐、信息不全以及符合国税公告2013 30号附件3所列的9类视同收汇的业务，出口企业要根据自身情况向主管税务机关申请延期申报、无电子信息备案、视同收汇申报。而不符合这几类情况的出口业务，必须在5月份纳税申报期结束之前做免税申报，若未能在5月份申报期结束前做免税申报的，按视同内征税处理。(对外提供零税率应税服务的，根据国税公告2015 88号，未按规定进项申报的，也改为享受免税，位按规定免税申报的，再按征税处理)

你好，你前期申报免抵退了没有，如果没有直接申报免税 报关单不需要管的

同学你好 直接做免税申报就行了

出口退税和一般企业，在做账和报税方面，只有退税申报及相关账务处理的不同，其他都一样。具体如下： 　　1、申报退税的账务处理： 　　借：应收账款-应收出口退税（进货不含税金额*16%） 　　贷：应交税费-应交增值税（出口退税）（进货不含税金额*16%） 　　2、不可退税部分转成本： 　　借：主营业务成本（出口成本）（进货不含税金额*1%） 　　贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）（进货不含税金额*1%） 　　3、申报表填增值税申报表一第28行开具的“其他普通发票”栏下填开具的出口发票数量，第29行开具的“其他普通发票”栏下填出口销售金额，第32行开具的“其他普通发票”栏下填出口销售金额。 　　一、出口企业出口退(免)税的计税依据及退税方法 　　(一)生产企业即有生产能力的出口企业 　　《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税[2012]39号)第4条第1项规定:生产企业出口货物劳务(进料加工复出口货物除外)增值税退(免)税的计税依据，为出口货物劳务的实际离岸价(FOB)。实际离岸价应以出口发票上的离岸价为准，但如果出口发票不能反映实际离岸价，主管税务机关有权予以核定。生产企业适用免抵退税办法。 　　(二)外贸企业即不具有生产能力的出口企业 　　财税[2012]39号第4条第4项规定:外贸企业出口货物(委托加工修理修配货物除外)增值税退(免)税的计税依据，为购进出口货物的增值税专用发票注明的金额或海关进口增值税专用缴款书注明的完税价格。外贸企业适用免退税办法。 　　二、出口退税的申报时间 　　(一)生产企业 　　生产企业出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报‚还需办理免抵退税相关申报及消费税免税申报(属于消费税应税货物的)。 　　企业应在货物报关出口之日(以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准，下同)次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。逾期的，企业不得申报免抵退税。 　　(二)外贸企业 　　外贸企业出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报‚将适用退(免)税政策的出口货物销售额填报在增值税纳税申报表的“免税货物销售额”栏。 　　企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内，收齐有关凭证，向主管税务机关办理出口货物增值税、消费税免退税申报。经主管税务机关批准的，企业在增值税纳税申报期以外的其他时间也可办理免退税申报。逾期的，企业不得申报免退税。 　　一般情况来说，生产企业和外贸企业出口退税的申报期限最迟是出口之日的次年4月15日前(遇节假日顺延)，举例说明：出口日期是2014年6月6日，只要是在2015年4月15日前(遇节假日顺延)进行出口退税申报就不算超期申报，允许享受出口退税政策。出口日期是2014年12月6日，最迟退税申报时间也是在2015年4月15日前(遇节假日顺延)。 　　三、出口退税的申报流程及需附送的资料 　　(一)生产企业 　　1.生成免抵退税电子申报数据的流程 　　可以从出口退税咨询网下载生产企业出口退税申报系统软件。登录系统的用户名和密码：用户名：sa密码：无。 　　系统安装完成后配置企业信息：系统维护—系统配置—系统配置设置与修改(配置：企业代码，企业名称，纳税人识别号，分类管理代码)。 配置电子口岸IC卡账号和密码：系统维护—系统配置—系统参数设置与修改—功能配置Ⅰ中填写IC卡号和密码。18位报关单执行日期修改：系统维护—系统配置—系统参数设置与修改—业务方式中修改18位报关单执行日期(各地执行日期各不相同，根据当地要求填写)。 　　(1)免抵退税预申报的流程 　　进入生产企业出口退税申报系统，根据企业的出口报关单逐笔录入出口明细数据{注意:如果属于国家税务总局2014年51号公告规定的申报退(免)税须提供出口货物收汇凭证的五类出口企业，还需进行“出口货物收汇申报录入(已认定)”}，按照向导的步骤进行操作，①进入“向导→申报系统操作向导→退税向导→二免抵退税明细采集-出口货物明细申报录入”;②“四免抵退税预申报→数据一致性检查”;③“四免抵退税预申报→生成明细申报数据”。 　　生产企业在免抵退税正式申报前必须要进行出口退(免)税预申报。生产企业出口后由于网络原因或者企业未及时提交信息等原因，导致出口报关单信息不能及时传递到税务计算机系统，如果生产企业不进行出口退税预申报，就不知道出口报关单电子信息是否齐全。生产企业必须单证信息齐全才能进行出口退税正式申报。生产企业出口货物不得抵扣进项税额，即出口销售额乘以增值税征退税率之差，一定要按照单证齐全、信息齐全并录入生产企业出口退税申报系统的出口明细计算出来的数据。否则缺少出口报关单电子信息，企业在增值税纳税申报时计算了不得抵扣进项税额就会与免抵退税汇总表上的不得抵扣进项税额不一致，造成免抵退税对审不通过。 　　生产企业增值税纳税申报表附列资料表二中进项税额转出额中第18栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”和免抵退税申报汇总表第25栏“免抵退税不得免征和抵扣税额”要相同，增值税纳税申报表附表二第18栏免抵退税办法不得抵扣的进项税额要根据免抵退税申报汇总表上的第25栏免抵退税不得免征和抵扣税额填写。举例说明：生产企业要进行所属期201403的增值税纳税申报，且也要进行所属期201403的免抵退税申报，该企业应先去主管税务部门进行免抵退税申报预审，如果单证信息齐全即进行出口明细录入，生成明细数据、汇总数据;其次进行增值税纳税申报，按照免抵退税汇总表上的第25栏填写增值税纳税申报表附列资料表二第18栏;最后去主管税务机关进行免抵退税正式申报，如此操作，该企业免抵退税对审时出错率会较低。 　　文件依据：《国家税务总局关于调整出口退(免)税申报办法的公告》(国家税务总局公告2013年第61号)第一条规定：企业出口货物劳务及适用增值税零税率的应税服务，在正式申报出口退(免)税之前，应按现行申报办法向主管税务机关进行预申报，在主管税务机关确认申报凭证的内容与对应的管理部门电子信息无误后，方可提供规定的申报退(免)税凭证、资料及正式申报电子数据，向主管税务机关进行正式申报。 　　(2)免抵退税正式申报流程 　　①生产企业去主管税务机关预审后，在企业出口退税申报系统中进行“五预审核反馈疑点调整→税务机关反馈信息读入→预审疑点反馈情况查询”后，如有缺少电子信息或者录入出口明细错误的情况，可进行“五预审核反馈疑点调整→撤销已申报数据”;②将出口明细数据进行修改，进入“退税向导→二免抵退税明细采集-出口货物明细申报录入”;③进入“六生成明细申报数据→数据一致性检查→生成明细申报数据;④进入“八纳税申报表数据采集→增值税纳税申报表录入”;⑤进入“九免抵退汇总数据采集→免抵退申报汇总表录入”，点击“增加”按钮，点任意键，自动生成免抵退申报汇总表，点击“保存”;⑥进入“九免抵退汇总数据采集→免税退汇总表附表录入”，点击索引窗口;⑦进入“九免抵退汇总数据采集→-免抵退税申报资料录入”，点击“增加”按钮，在空白处点击一下自动生成免抵退税申报资料情况表 点击“保存”;⑧进入“十免抵退税正式申报→数据一致性检查→打印申报报表→生成汇总申报数据。 　　2.免抵退税申报需提供的资料 　　(1)企业向主管税务机关办理增值税纳税申报时，除按纳税申报的规定提供有关资料外，还应提供下列资料： 　　①主管税务机关确认的上期《免抵退税申报汇总表》; 　　②主管税务机关要求提供的其他资料。 　　(2)企业向主管税务机关办理增值税免抵退税申报，应提供下列凭证资料： 　　①《免抵退税申报汇总表》及其附表; 　　②《免抵退税申报资料情况表》; 　　③《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》;

同学你好 一般纳税人申报免税涉及以下4张表: （1）《增值税减免税申报明细表》 第8栏：填写本期出口免征增值税的销售额。 （2）《增值税纳税申报表附列资料（一）》 第18栏：填写免征增值税的货物及劳务； 第19栏：填写免征增值税的服务、不动产、无形资产。 （3）《增值税纳税申报表附列资料（二）》 第14栏：填写免征增值税项应在本期转出的进项税额。 （4）《增值税纳税申报表》主表 第8栏：填写本期免征增值税的销售额； 第9栏：填写本期免征增值税的货物销售额； 第10栏：填写本期免征增值税的劳务销售额

不用的，当期的要填在下期

同学你好， 外贸企业的出口退税不需要在增值税申报表填写。

冲减收入退回你收到的退税