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Excel学堂用户6998

请问房地产开发公司收这种普通发票能按9个点抵税吗

667 2020-09-12 11:52
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老师解答
2020-09-12 11:52

是的,免税农产品,可以抵扣的

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Excel学堂用户6998
2020-09-12 16:17

追问: 请问有相关条例吗

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答疑老师
2020-09-12 16:38

回答: 根据《增值税暂行条例》第八条规定:纳税人购进zhi货物或者接受应税劳务(以下简称购进货物或者应税劳务)支付或者负担的增值税额,为进项税额。 下列进项税额准予从销项税额中抵扣: (三)购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式: 进项税额=买价×扣除率。因此,购进免税农产品可以抵扣进项税。 现在税率下调,抵扣率是9%

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Excel学堂用户6998
2020-09-12 16:50

追问: 这张票抵扣的金额是92000除1.09乘以9%吗 是不是直接计入应交税金—,应交增值税—进项税额?在填表时填入附表二

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答疑老师
2020-09-12 16:51

回答: 直接就是用92000*9%,计算出来就是进项税

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Excel学堂用户6998
2020-09-12 16:52

追问: 填入附表二 农产品收购发票项目中

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Excel学堂用户6998
2020-09-12 17:08

追问: 那火车票机票也是按照票面金额直接乘以9%扣税,也不需除1.09再乘以9%吗

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答疑老师
2020-09-12 17:19

回答: 是的。就是这个项目

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答疑老师
2020-09-12 17:20

回答: 机票和火车票要除以1.09的

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