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老师 一般纳税人月末结转增值税的会计分录是怎样的?

397 2020-09-14 10:34
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老师解答
2020-09-14 10:35

你好,结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账; 2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款

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借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷;应交税费-未交增值税 你好,结转做这个分录
2018-04-04
 你好 不用结转的; 你没有   三级科目的; 你只有一个应交税费-应交增值税。 不存在结转的   
2022-06-22
期末结转 借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷;应交税费-未交增值税 金额就是增值税的应纳税额
2016-10-07
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税。 当月上交上月应交未交的增值税时,其会计分录如下: 借:应交税费—未交增值税, 贷:银行存款。
2023-10-20
你好 比如结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2020-09-15
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
2020-08-06
增值税月末结转时 借:应交税费—应交增值税—销项税 贷:应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税
2022-10-19
月末,一般纳税人企业应将当日发生的应交未交增值税税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。其会计分录如下: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税。 当月上交上月应交未交的增值税时,其会计分录如下: 借:应交税费—未交增值税, 贷:银行存款。
2023-07-01
你好 小规模交税 借应交税费贷银行存款 期末不结转 一般纳税人期末结转 结转销项税额、进项税额 增值税结转: 1、结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额, 借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额, 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏,可以有借方余额的。
2020-08-25
你好 不用单独结转了
2020-12-03
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