老师如果原来已经设置了供应商往来辅助核算，已经增加了预付，不能增加应收了怎么办 如果开始做的 借主营业务成本 进项税 贷银行存款 收到红字发票怎么写分录

追问： 是不是这样就不用贷进项税额转出了

回答： 这个做负数就可以，你想和申报表一致也可以做借主营业务成本，负数 ，贷应付账款 负数，进项税额转出

追问： 老师是不是贷预付账款 负数

回答： 你之前挂啥，有挂预付账款吗，没有还是挂应付账款负数吧，

回答： 你这个之前挂预付账款话，那这个做借主营业务成本，负数 ，贷预付账款 负数，进项税额转出

追问： 好的，谢谢老师

追问： 不好意思老师还是想知道下，它俩有啥区别，性质不一样么

回答： 预付账款一般是先付款后取得货物或者服务这个，应付账款是先确定货物或者服务后续才付款

回答： 进项税额转出不得抵扣你认证做进项税额转出，只是开红字这个做进项税额负数，不过这个实务中为申报和账上一致这个也可以直接做进项税额转出