我想请问下 我上年的主营业务成本和在建工程 现在想转为固定资产 怎么做分录？

追问： 小规模纳税人

追问： 小规模纳税人

追问： 考试在吗

追问： 老师在吗

回答： 借固定资产 主营业务成本负数 贷在建工程

追问： 那我要从2018年12月计提固定资产，怎么核算

回答： （原值-残值）/12/年限 这个是月折旧额

追问： 老师在吗

回答： 原值-残值）/12/年限 这个是月折旧额 2020-09-15 10:18

追问： 谢谢老师

回答： 不用客气的 应该的

追问： 借固定资产 贷主营业务成本负数 那我这个月的成本就变成负数了 我要怎么调整

回答： 不调整 你之前做多了 现在红冲

追问： 我要调以前年度损益调整 我要怎么做分录

回答： 借固定资产贷以前年度损益调整，在建工程，但是你需要修改你汇算清缴 借以前年度损益调整贷利润分配。

追问： 我就是成本那笔要调整，分录怎么处理

追问： 计提折旧也是调整以前年度损益 分录怎么入

回答： 借固定资产贷以前年度损益调整，在建工程，但是你需要修改你汇算清缴 借以前年度损益调整贷利润分配。

回答： 同学看到回复了吗

追问： 看到了，老师

追问： 和上一次做的调整是一样的吗

回答： 不是 之前在建工程在借方 现在在贷方了 结转了

追问： 好的，明白了

回答： 不用客气的 应该的