上月报税已做进项抵扣了，这月报税要做转出，那账需要怎么做？

追问： 上月抵扣那部分也没做账，只是报增值税时直接在附表二填数据抵扣了

追问： 现在需要补做吗？

回答： 你好 需要的 你要先做认证申报 再做转出

追问： 这个账要怎么做？

回答： 你好 看上面第一条 给你写了分录 你看下

追问： 补做认证申报的账？

回答： 你好 是的 你认证了 需要做到进项税里面去 不然你现在转出 还得做转出对应进项税的金额

追问： 现在是要做两笔账 第一笔是先做认证申报的账 借费用红字 贷应交税费—应交增值税—进项税额红字 第二笔是进项税额转出 借费用 贷应交税费-应交增值税-进项税转出 是这样吗？

回答： 你好 你费用的借费用 进项税贷银行存款 转出 借费用贷进项税转出

追问： 不好意思有点没明白，补做认证申报的账怎么是借费用贷银行存款？

回答： 你好 借方还要做进项税 里面去 借费用 进项税贷银行存款

追问： 当时做账已经做了借费用贷银行存款了 然后报税时我把发票做进项抵扣了，现在要做转出，先补做认证申报，不是要减少费用吗

回答： 你好 你收到红字发票才冲费用 你最开始认证要做进项税体现 你不是申报了进项税了 后期才会转出进项税 和转出进项税的申报 在收到红字发票 在做红字分录的

追问： 老师不好意思啊不是很明白 例如上月有个10元钱的交通费报销单 当月做账是借费用10元贷银行存款10元 没做做进项税额 报增值税时在附表二手动填了客运运输进项抵扣税额0.3 这月要做转出 先要补做认证申报再做转出 先做认证申报时老师你说是借费用借进项税贷银行存款 这样银行存款对不上了呀还有费用也重复增加了呀

回答： 你好 你自己要先做进项税才会去申报 在做转出处理 你现在要账务处理体现进项税才行 补做进项税 申报 ；如果你是直接做转出 你就转出出来就行了