借:管理费用 贷:银行存款 实际抵减时 借:应交税费——应交增值税(减免税款) 贷:管理费用
追问: 老师,是他这个全部金额都可以抵减进项税啊
回答: 是的,请看我发给你的截屏
追问: 老师,那借是应交税费-应交增值税(销项税额)吗,因为老师那个是减免税款,我们好像没有这个科目,而且进项税不是最后都要转到未交增值税科目吗,如果按老师的减免税额这个科目,那到月底增值税要在怎么结转
回答: 建议添加这个减免税款的会计科目,如果没有这个会计科目,您就计到进项税额这个科目里去吧
追问: 老师,如果这个记减免税科目,那我们月底不是会把应交销项税额转到未交增值税嘛,那到时候报税要怎么报呢,以及交增值税的分录怎么做
回答: 交增值税时,减免税款转到未交增值税去,相当于减少了当期的增值税 借:应交税费—未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(减免税款) 报税请看这个网站,写的很详细 https://www.sohu.com/a/281979802_100223165
追问: 就是和销项税一样,转到未交增值税里
回答: 是的呢,只不过销项税是转到未交增值税的贷方,而减免税款是转到未交增值税的借方
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 老师,是他这个全部金额都可以抵减进项税啊
回答: 是的,请看我发给你的截屏
追问: 老师,那借是应交税费-应交增值税(销项税额)吗,因为老师那个是减免税款,我们好像没有这个科目,而且进项税不是最后都要转到未交增值税科目吗,如果按老师的减免税额这个科目,那到月底增值税要在怎么结转
回答: 建议添加这个减免税款的会计科目,如果没有这个会计科目,您就计到进项税额这个科目里去吧
追问: 老师,如果这个记减免税科目,那我们月底不是会把应交销项税额转到未交增值税嘛,那到时候报税要怎么报呢,以及交增值税的分录怎么做
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追问: 就是和销项税一样,转到未交增值税里
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