这个月有冲红发票做的分录是 借 应收账款-100000 主营业务收入-91000 应付税费-9000 本月收入 借 应收账款 30000 贷主营业务收入25000 应交税费增值税5000.本月成本借 主营业务成本10000 应交税费增值税900。那这个增值税怎么处理？分录怎么做？这个月冲红-9000销项税额，不需要抵扣，那进项税额900转出吗？

追问： 成本不冲红啊

追问： 问了一天了，天了，还是没有老师完全回答

追问： 我们这个月进项税额1070.3销售税1162.98冲红的销项税额负数8256.88。这个增值税要怎么处理

追问： 分录怎么做啊？

追问： 最后在报表上增值税销售税额在借方有7000多

回答： 借应交税费应交增值税销项1162.98 贷应交税费应交增值税转出未交增值税1162.98 借应交税费应交增值税转出未交增值税1070.3加8256.88 贷应交税费应交增值税进项1070.3 应交税费应交增值税销项8256.88

追问： 这个8253.88是正数和1070.3相加吗？

回答： 你好，是的是正数相加。

追问： 老师那我这边申报就只要填销售收入负数就可以吗？进项税额表不要填吗

回答： 你没有进项转出的数据 只有销项负数 你不是说成本不冲

追问： 是的，成本不冲

追问： 老师我的转出未交增值怎么还剩96.25

回答： 销项减去进项，按这个来算增值税。

回答： 销项的负数就是减去。

追问： 应该是1070.3加8256.88这个转出未交增值的借方减去贷方转出未交增值税1162.98是不？那么贷方应该没有余额呀

回答： 1162.98-1070.3-8256.88 这个应该是留底的金额。

追问： 算对了，谢谢老师啊！现在我要填申报表，就只要填销售收入结算的负数就可以了吗？这个月不要再抵扣进项了，那么进项的表不需要填吗？

回答： 是的 你认证了要填写 填写1070.3

追问： 如果不填，申报表上会显示留底税额不

回答： 你好留底税额不会对的。

追问： 没有认证呢

回答： 没有认证不需要填写的

追问： 老师为什么留底税会对不上呢？

追问： 老师我就填了相加后的主营业务收入负数，电脑自动出来增值税就可以了吗？

回答： 你的进项 销项 合计一致吗