欢迎来到Excel学堂官网!
咨询
会员头像
Excel学堂用户9140

报销的专用发票,税额入哪个科目,不是应交增值税待抵扣税额吗?

373 2020-09-15 15:26
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答
2020-09-15 15:27

你好 ,认证的技进项科目 没有认证的记待认证进项税额,

相关问题讨论
你好,应交税费-待抵扣进项税额
2019-07-30
你好,是的,分录没错。
2018-08-16
你好  这个是  一般辅导期的一般纳税人走这个科目挂着 或者是一般纳税人转登记小规模的时候  没有抵扣的进项税转到这个科目去 2;       你先去看看你 是什么情况 挂的这个科目才能判断   
2021-11-05
没有认证的话,做到应交税费,待认证里面的。
2023-04-27
是的认证的一般就是抵扣的,贷抵扣是购入按照不动产核算的固定资产,进项第一次抵扣60%.第十三个月抵扣40%
2018-10-13
一般纳税人“应缴税费”下增值税如何设置明细科目呢   二级科目:应交增值税、未交增值税、增值税检查调整。   (一)应交增值税:(9个)   借方(5个):进项税额、已交税金、减免税款、出口抵减内销产品应纳税额、转出未交增值税。   贷方(4个):销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交增值税。   1、进项税额:购入,接受应税劳务时,用蓝字登记借方;退回时,就红字登记借方,只能出现在借方。   2、已交税金;用于当月缴纳本月增值税   预交时分录:借:应交税费-应交增值税(已交税金) 贷:银行存款。   3、减免税款:直接减免的增值税时:   分录:借:应交税费-应交增值税(减免税款) 贷:营业外收入。   4、出口抵减内销产品应纳税额:核算按规定应免抵的税额。两种方式,一种按批准数,一种按申请数。   分录:借:应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷:应交税费-应交增值税(出口退税)   5、转出未交增值税:月终转出应缴未缴的增值税。   分录:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税。   6、销项税额:只能记贷方,销售时用蓝字,退回时用红字。   7、出口退税:出口货物退回的增值税用蓝字,发生退货时用红字。出口企业当期按规定应退税额、应免抵税额后,   借:其他应收款-应收出口退税款—增值税   应交税费—应交增值税(出口抵减内销产品就纳税额)   贷:应交税费—就交增值税(出口退税)  8、进项税额转出:  (1)货物因管理不善非正常损失造成的不应从销项税额中抵扣的:   借:待处理财产损溢   在产品、产成品、原材料等   应交税费-应交增值税(进项税额转出)   (2)出口货物不得抵免税额的部分,免税收入征退税率之差计算得出。当月“不得抵扣税额”累计发生额应与本月免税申报的《生产企业出口货物免税明细申报表》中“不得抵扣税额”合计数一致。   分录:借:主营业务成本 贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)   (3)、同时,“不得抵扣税额抵减额”用红字做相同的分录。   生产企业发生国外运费,保险,佣金费用支付时,按出口货物征退税率之差分摊计算,用红字做上述相同分录。   9、转出多交增值税:借:应交税费—未交增值税 贷:应交税费—应交增值税(转出多交增值税)   (二)、未交增值税:未终进转入的应缴未缴增值税额;按征收率计算出的应纳税款;转入多缴的增值税。   月终,转入应缴未缴增值税分录:   借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税   月终,转入多缴的增值税时分录:   借:应交税费—未交增值税 贷:应交税费—应交增值税(转出多交增值税)   纳税人既欠缴增值税,又有增值税留抵税额的:   1、对纳税人因销项税额小于进项税额而产生期末留抵税额的,庆以期末留抵税额抵减增值税欠税。   2、纳税人用进项留抵税额抵减增值税欠税时,会计处理:   (1)、增值税欠税税额大于期末留抵税额,按期末留抵税额抵税额红字:   分录:借:应交税费—应交增值税(进项税额) (红字) 贷:应交税费—未交增值税   (2)、若增值税欠税税额小于期末留抵税额,按增值税欠税税额红字做上述相同分录。   (三)、增值税检查调整:税务机关对其检查时使用。   借方记:检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的数额。   贷方记:检查后应调增账面进项税额或调减销项税额和进项税额转出的数额。
2019-05-27
您好,是二级科目的
2022-06-09
你好!可以的,或者直接合并分录借应交税费应交增值税销项税 贷应交税金-待抵扣进项税额
2023-04-28
你好,转进项抵扣的 你好, 借:库存商品2 应交税费一待抵扣进项税额 贷:应付账款 勾选,借:应交税金-应交增值税(进项税额) 贷:应交税费一待抵扣进项税额
2023-03-08
增值税待认证进项税额,和待抵扣的进项税额, 是在应交税费下的二级科目
2020-06-08
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号