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Excel学堂用户6837

老师好,月末,进项大于销项,不是不用继续做分录了吗?怎么实操例题上还要做把应交税费-应交增值税-转出未交增值税 结转到 未交增值税上呢

412 2020-09-15 15:37
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老师解答
2020-09-15 15:38

同学,您好 有的人做账是月度都做到未交增值税的,有的人是年度做结转,这个自己可以选择,都可以。

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Excel学堂用户6837
2020-09-15 15:41

追问: 老师好,我是不明白,进项大于销项月底不是不用做的吗?怎么还要转去未交增值税呢?

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答疑老师
2020-09-15 15:44

回答: 同学,您好,正常是可以不做的,年底会做应交税费的结转,也就是你现在提到的科目。这个老师提前按月做了。

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Excel学堂用户6837
2020-09-15 15:46

追问: 老师好,就是说,如果1到11月期间,进项大于销项,那么月末结转到转出未交增值税即可,年末12月的话,进项大于销项,最后就要结转到未交增值税这个科目吗?

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答疑老师
2020-09-15 15:51

回答: 进项大于销项,因为不缴税,所以可以不做结转,销大于进项应该有缴税,应该做个结转。 到了年底,所有进项,销项的余额都转到应交税费-未交增值税,重新开始下年度的计算。进项和销项的期初余额就都是零了。 例题中,实际就是每个月都把进项和销项清零了。你这个图片说的就是这个意思。

进项大于销项,因为不缴税,所以可以不做结转,销大于进项应该有缴税,应该做个结转。
到了年底,所有进项,销项的余额都转到应交税费-未交增值税,重新开始下年度的计算。进项和销项的期初余额就都是零了。
例题中,实际就是每个月都把进项和销项清零了。你这个图片说的就是这个意思。
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Excel学堂用户6837
2020-09-15 16:03

追问: 老师好,这是我上个月结转的进项销项,可是我没有做结转到未交增值税,那余额就是在借方,在借方表示有留抵吗?需要做结转到未交增值税吗?

老师好,这是我上个月结转的进项销项,可是我没有做结转到未交增值税,那余额就是在借方,在借方表示有留抵吗?需要做结转到未交增值税吗?
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答疑老师
2020-09-15 16:08

回答: 同学,您好,你这做的不对,你直接进大于销,不要做分录,销大于进的差,借应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税就可以了。其他不要再做了。年底再做结转的分录,这样合理一些。

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Excel学堂用户6837
2020-09-15 16:13

追问: 老师好,那年底再做这样的分录是吗?老师能写年底结转的分录吗?

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答疑老师
2020-09-15 17:07

回答: 同学,年度的时候,就看哪个有余额,直接做转出分录结平,差就用应交税费-应交增值税-转出未交增值税

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Excel学堂用户6837
2020-09-15 17:33

追问: 进项>销项 则月底不需要做分录 销项>进项需做结转: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 次月: (缴纳)借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 老师好,就按照这个步骤做吗?

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答疑老师
2020-09-15 17:33

回答: 同学,您好,这个没有问题,很清楚。

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Excel学堂用户6837
2020-09-15 17:36

追问: 老师好,月末就按照这样做吗?

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答疑老师
2020-09-15 17:37

回答: 同学,您好,是的月末就这样

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Excel学堂用户6837
2020-09-15 17:38

追问: 老师好,能写下年度结转的具体分录吗?

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答疑老师
2020-09-15 17:39

回答: 同学,您好,年度,就是所以应交税费-增值税下面的进项和销项 转出未交增值税的余额都转出来,互相转平就可以了,最终会有应交税费-未交增值税的借方或是贷方余额。借方表留底,贷方表应交的增值税。

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Excel学堂用户6837
2020-09-15 17:42

追问: 老师,还是麻烦您写下分录,谢谢。

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答疑老师
2020-09-15 17:43

回答: 借应交税费 销项 贷应交税费 进项 应交税费-转出未交增值税(可能借可能贷) 贷应交税费-未交增值税(可能借可能贷)

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Excel学堂用户6837
2020-09-16 10:19

追问: 老师好,年末,进项13631.42 销项16026.65,进项税额转出420.9,年末怎么结转到未交增值税,麻烦您写下分录,谢谢,

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答疑老师
2020-09-16 10:31

回答: 销大于进项 16026.65-(13631.42-420.9)=2816.13 借应交税费-增-转出未交增值税2816.13 贷应交税费-未交增值税2816.13 同时当月年度结转 借应交税费-增-销16026.65 应交税费-增-进项税额转出420.9 贷应交税费-增-进13631.42 应交税费-增-转出未交增值税2816.13

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