你好,小规模公司成本,是价税合计的金额做分录。购入时,借原材料,贷银行存款,
追问: 成本是合计金额。收入是价税分开做进项吗?
回答: 你好,是的,收入是价税分开做销项。借应收账款,贷主营业务收入,应交税费--应交增值税,
追问: 如果当季度未超30万,免交增值税的话,季末需要做什么分录吗
回答: 你好,借应交税费--应交增值税,贷营业外收入--政府补贴,
追问: 明白了,等于是季末转到营业外收入了。申报表也是不含税的收入,然后把应交的增值税转到营业外收入,填在营业外收入的栏里面,谢谢老师
追问: 送了心意哦
回答: 你好,谢谢了,不用这么客气,
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 成本是合计金额。收入是价税分开做进项吗?
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追问: 如果当季度未超30万,免交增值税的话,季末需要做什么分录吗
回答: 你好,借应交税费--应交增值税,贷营业外收入--政府补贴,
追问: 明白了,等于是季末转到营业外收入了。申报表也是不含税的收入,然后把应交的增值税转到营业外收入,填在营业外收入的栏里面,谢谢老师
追问: 送了心意哦
回答: 你好,谢谢了,不用这么客气,