老师，第二季度报企业所得税报错了，不用缴税，现在改正过来需要交1500的税费，我申请了延期缴纳，请问分录怎么做?请问延期是什么时候缴纳?

借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 然后缴纳。

你好 ；   可以申请延缓的；         关于制造业中小微企业继续延缓缴纳部分税费有关事项的公告 国家税务总局 财政部公告2022年第17号 为深入贯彻落实党中央、国务院决策部署，进一步支持制造业中小微企业发展，现将制造业中小微企业（含个人独资企业、合伙企业、个体工商户，下同）继续延缓缴纳部分税费政策有关事项公告如下： 一、自2022年9月1日起，按照《国家税务总局 财政部关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告》（2022年第2号）已享受延缓缴纳税费50%的制造业中型企业和延缓缴纳税费100%的制造业小微企业，其已缓缴税费的缓缴期限届满后继续延长4个月。 二、延缓缴纳的税费包括所属期为2021年11月、12月，2022年2月、3月、4月、5月、6月（按月缴纳）或者2021年第四季度，2022年第一季度、第二季度（按季缴纳）已按规定缓缴的企业所得税、个人所得税、国内增值税、国内消费税及附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，不包括代扣代缴、代收代缴以及向税务机关申请代开发票时缴纳的税费。 三、上述企业2021年11月和2022年2月延缓缴纳的税费在2022年9月1日后至本公告发布前已缴纳入库的，可自愿选择申请办理退税（费）并享受延续缓缴政策。 四、本公告规定的缓缴期限届满后，纳税人应依法缴纳相应月份或者季度的税费，符合《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则规定可以申请延期缴纳税款的，可依法申请办理延期缴纳税款。  

你好，调整过来就可以了，先根据累计利润总额计算应纳所得税额，然后减掉前两个月的缴纳数作为本期的缴纳数。

同学您好，是的，需要缴纳的话，是借所得税贷应交税费——应交所得税

你好， 需要按规定，计提企业所得税（权责发生制原则）

 你好     可以修改的。 确实错误报送了就去申请修改。   

目前只有小微企业的企业所得税有延期的政策 需要去税务局做申请 具体申请内容咨询主管税务机关

你申报吗，你这个勾选是就可以，上面资产总额和人数还是小型微利范围内吧

你没有缴纳，3季度申报的时候就不会体现的

你好；  你先正常申报 ；只是不缴纳而已； 之后到期后 就缴纳即可；    是的    ；在你们应纳税额里面 体现的