你好,结转的时候把应交所得税错记成未交增值税,你需要做去年结转的相反分录,然后做一笔计提所得税分录
追问: 不用调整以前年度损益吗
回答: 你好,跨年计提所得税,借方需要通过前年度损益调整科目核算的 借:以前年度损益调整 , 贷:应交税费—企业所得税
追问: 还有做利润分配吗,我刚才调整完利润表的所得税费用是负的,您能不能完整的告诉我一下
回答: 你好,完整的分录是 借:以前年度损益调整 , 贷:应交税费—企业所得税 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整
追问: 明白了,感谢老师
回答: 不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 还有做利润分配吗,我刚才调整完利润表的所得税费用是负的,您能不能完整的告诉我一下
回答: 你好,完整的分录是 借:以前年度损益调整 , 贷:应交税费—企业所得税 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整
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