欢迎来到Excel学堂官网!
咨询
会员头像
Excel学堂用户1760

某市卷烟厂为增值税一般纳税人,发生如下业务: (1)与甲企业签订加工合同,受托加工甲类卷烟100箱,每箱250条,每条200支。甲企业提供原材料的成本为20万元,在加工结束后开具增值税专用发票,注明收取加工费5万元,增值税0.65万元。 (2)进口一批烟丝作原材料,支付货价50万元,支付进口烟丝运抵我国输入地点起卸前的运输费用1万元,保险费0.5万元。 (3)领用60%当月进口的烟丝生产甲类卷烟,并销售甲类卷烟10箱,每箱250条,每条200支,取得不含税销售额200万元。 本月取得的相关票据均符合税法规定,并在本月抵扣,关税税率为60%,烟丝的消费税税率为30%,甲类卷烟的消费税税率为56%加0.003元/支。 (1)该卷烟厂应代收代缴的消费税。(3分) (2)该卷烟厂进口烟丝应缴纳的消费税。(4分) (3)该卷烟厂当月应向税务机关缴纳的消费税。

1800 2020-09-16 16:15
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答
2020-09-16 16:35

(1)该卷烟厂应代收代缴的消费税 (20%2B5%2B100*150/10000)/(1-56%)*56%%2B100*150/10000

头像
答疑老师
2020-09-16 16:35

回答: 2)该卷烟厂进口烟丝应缴纳的消费税。 (50%2B1%2B0.5)(1%2B60%)/(1-30%)*30%=35.31

头像
答疑老师
2020-09-16 16:35

回答: 3)该卷烟厂当月应向税务机关缴纳的消费税。 200*56%%2B10*150/10000

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号