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153****2404

我们是软硬件结合的研发企业,我们有一个订单为软件开发,周期需要几个月,订单成本为人员工资,因为订单周期比较长,每月的人工成本如何挂账

39 2019-11-07 16:19
老师解答
答疑老师
答疑老师

您好,计入劳务成本,借 劳务成本 贷应付职工薪酬

2019-11-07 16:23
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153****2404

追问: 硬件及软件结合的订单,硬件成本为“元器件及代工厂加工费”,软件为人员工资,因为我们公司是定制产品,所以也是有周期的,那软件成本也是计入“劳务成本”

2019-11-07 16:32
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答疑老师

回答: 您好,软件成本计入劳务成本,硬件成本计入生产成本,最后统一结转,等完工验收的时候

2019-11-07 16:33
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153****2404

追问: 公司硬件及软件结合的订单,软件部分要备案退税,硬件及软件收入及成本如何划分,这个有何要求不

2019-11-07 16:41
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153****2404

追问: 老师您还在吗?

2019-11-07 16:46
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答疑老师

回答: 您好,需要划分。税务局有嵌入式软件的表格,需要区分,一般有三种方法,硬件利润率需要税务局核定。软件部分的税负超过3%的可以退税

2019-11-07 16:54
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153****2404

追问: 这个我知道,比如有1张10万订单,如果要分开开票,硬件与软件按什么样的比例才符合要求,比如说硬件:软件=6:4或者5:5?

2019-11-07 17:04
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答疑老师

回答: 您好,如果硬件成本已经核定出来了,可以按照一定的成本利润率测算出来硬件收入,一般是10%。 软件收入等于总收入-硬件收入即可。 所以不能简单的说是几比几。

2019-11-07 17:07
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153****2404

追问: 硬件成本已经核定出来?要去税局核定吗?

2019-11-07 17:18
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153****2404

追问: 老师还需要去税局核定吗?

2019-11-07 17:33
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答疑老师

回答: 您好不需要去。就是自己归集的硬件成本,但是利润率需要税务局认可

2019-11-07 18:25
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153****2404

追问: 利润率是如何计算的呢?老师

2019-11-08 09:29
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答疑老师

回答: 您好,利润率就是毛利率,就是硬件收入-硬件成本 除以硬件成本

2019-11-08 09:55
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153****2404

追问: 老师你刚刚说的利润率指的是“成本利润率”,对吗

2019-11-08 10:17
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答疑老师

回答: 您好,是的,您在填报即征即退的表的时候会用到这个,一般是10%。 软件收入等于总收入-硬件收入,硬件收入=硬件成本乘以(1+成本利润率)

2019-11-08 10:26
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153****2404

追问: 成本利润率=该订单的利润总额/该订单的成本?

2019-11-08 10:32
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答疑老师

回答: 您好,是的,税务局嵌入式软件提供的计算方法是这样的,就是收入-成本 除以收入

2019-11-08 10:36
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153****2404

追问: 收入-成本 除以收入?这是毛利率的公式

2019-11-08 10:41
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答疑老师

回答: 您好,是的,但是在税务上一般也只能用毛利率来表述成本利润率 税务毕竟不是会计

2019-11-08 10:44
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153****2404

追问: 是除于成本还是收入?如果按成本利润率=利润总额/成本,不好算呀

是除于成本还是收入?如果按成本利润率=利润总额/成本,不好算呀
2019-11-08 10:50
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答疑老师

回答: 不好意思打错了除以收入。

2019-11-08 10:52
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153****2404

追问: (收入-成本)/收入 这样是对的?

2019-11-08 10:57
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答疑老师

回答: 您好,这样是对的,填表的时候会用到的。

2019-11-08 10:59
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