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150****3446

我们一个全资子公司,现在要出售,当时投资30万,现在卖出去150万,我做了120万投资收益,子公司一直亏损,以前年度亏损560万,今年年初截止到8月亏损100万,合并报表怎么处理啊

77 2020-09-17 10:03
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老师解答

同学你好 直接合并在亏损里面就行了

2020-09-17 10:28
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150****3446

追问: 老师能说的详细点吗 有点看不懂

2020-09-17 10:30
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150****3446

追问: A.母公司账务处理: 借:银行存款150万 贷:长期股权投资30万 投资收益120万 C. 被转让子公司被转让日前利润表继续纳入合并范围,资产负债表转让时点不再继续纳入合并范围 资产负债表只留年初数  合并报表层面按照损益法调整 年初未分配利润 借:年初未分配利润-5698201.93 贷:长期股权投资 -5698201.93 本年的未分配利润 借:本年未分配利润-1382560.16 贷:长期股权投资-1382560.16   借:长期股权投资-7080762.09(-5698201.93-1382560.16) 贷:投资收益-7080762.09 这样处理对吗?

2020-09-17 10:32
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答疑老师

回答: 对的 这样做就可以的

2020-09-17 10:37
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150****3446

追问: 那我利润表和资产负债表的合并报表怎么抠数据出来呢 因为调整分录不放进去的

2020-09-17 10:42
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150****3446

追问: 我资产负债表合并的时候 子公司只留年初数 期末数全部清O 利润表继续纳入的 是不是手动改合并利润表的数据啊

2020-09-17 10:43
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答疑老师

回答: 直接手动合并就可以了

2020-09-17 10:46
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150****3446

追问: 老师 我想问下,我这个出售子公司 在合并报表层面赚了多少 是120万 还是120%2b708万

2020-09-17 13:54
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答疑老师

回答: 你投资了多少?最后收到了多少

2020-09-17 14:04
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150****3446

追问: 投资了30万 收到150万

2020-09-17 14:22
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答疑老师

回答: 30万是成本,投资收益是120万

2020-09-17 14:25
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