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147****6419

老师,我想问下,代扣个税是公司出,然后工资表实发工资跟个税没有分开,然后计算出要交多少个税就直接从公帐扣款,现在是这个帐该怎么做呢?之前是扣了多少税就借应交个税,贷银行存款!然后现在看到应交个税有余额,是做错了吧

93 2020-09-17 10:49
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老师解答

同学,之前扣多少税就借应交税费-个数贷银行存款,这是分录的借方应该是应付职工薪酬-工资。你检查下应付职工薪酬工资是都有贷方余额

2020-09-17 10:53
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答疑老师

回答: 你检查下应付职工薪酬工资是否有贷方余额

2020-09-17 10:54
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147****6419

追问: 没有,都平了,比如说总共要发50000的工资,然后其中有一二个人要扣个税,比如一起要交30元,然后之前的账是先计提工资5万,然后发工资是应付薪酬5万,贷银行存款5万,然后个税就是另外做的分录,之前那样的

2020-09-17 10:58
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答疑老师

回答: 我知道了,应付职工薪酬是平的。个税单独做在借应交税费-个人所得税上,导致应交个人所得税有借方余额,单位承担的个税费用化就可以了。借成本、费用(根据交个税员工所在部门设置科目)贷应交税费-应交个人所得税

2020-09-17 11:06
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147****6419

追问: 哦 ,好的 ,那我之后这个个税的账就可以直接借费用,贷银行存款吗?

2020-09-17 11:08
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答疑老师

回答: 可以的,同学,这个和单位承担社保的处理是一样的

2020-09-17 11:11
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147****6419

追问: 好的,谢谢老师

2020-09-17 11:11
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答疑老师

回答: 另外还要注意:国家税务总局公告2011年第28号《关于雇主为雇员承担全年一次性奖金部分税款有关个人所得税计算方法问题的公告》第四条规定,雇主为雇员负担的个人所得税款,应属于个人工资薪金的一部分。凡单独作为企业管理费列支的,在计算企业所得税时不得税前扣除。

2020-09-17 11:12
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147****6419

追问: 好的,谢谢老师的提醒,

2020-09-17 11:14
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答疑老师

回答: 不客气,希望能够帮到你

2020-09-17 11:16
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