那你冲减暂估,按发票入账,然后补结转成本
追问: 补结转成本不太懂,是发票金额小暂估金额大哦
回答: 小于的话,就是冲减多结转的成本
追问: 那是不是就是领用,结转完工产品成本,结转销售成本,结转本期损益都要红字冲减呀?
回答: 是的,都进行红字冲减
追问: 分录是这样子吗? 冲减领用时 借:生产成本-材料(红字,发票与暂估额的差额) 贷:原材料-刃具 冲减结转完工产品成本: 借:库存商品(红字,发票与暂估额的差额) 贷:生产成本-材料 冲减结转销售成本: 借:主营业务成本(红字,发票与暂估数的差额) 贷:库存商品 冲减结转本期损益 借:本年利润 贷:主营业务成本(红字,发票与暂估额差额)
回答: 你不用在通过生产成本了,直接就是, 冲减之前的暂估 借:原材料 负数 贷:暂估应付款 负数 收到发票, 借:原材料 贷:应付账款 然后差额调整成本 借:主营业务成本 贷:原材料
追问: 为什么不用通过生产成本呀?那本期损益也不用冲减红字呀?
回答: 最后一笔是红字冲减 因为你这个产品已经完工了啊
追问: 借:主营业务成本 贷:原材料 差额是50,那这笔分录的金额是不是写-50呀?
回答: 是的,这个金额就是-50
追问: 好的,谢谢老师
回答: 好的,客气,帮到你就好
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 那是不是就是领用,结转完工产品成本,结转销售成本,结转本期损益都要红字冲减呀?
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追问: 分录是这样子吗? 冲减领用时 借:生产成本-材料(红字,发票与暂估额的差额) 贷:原材料-刃具 冲减结转完工产品成本: 借:库存商品(红字,发票与暂估额的差额) 贷:生产成本-材料 冲减结转销售成本: 借:主营业务成本(红字,发票与暂估数的差额) 贷:库存商品 冲减结转本期损益 借:本年利润 贷:主营业务成本(红字,发票与暂估额差额)
回答: 你不用在通过生产成本了,直接就是, 冲减之前的暂估 借:原材料 负数 贷:暂估应付款 负数 收到发票, 借:原材料 贷:应付账款 然后差额调整成本 借:主营业务成本 贷:原材料
追问: 为什么不用通过生产成本呀?那本期损益也不用冲减红字呀?
回答: 最后一笔是红字冲减 因为你这个产品已经完工了啊
追问: 借:主营业务成本 贷:原材料 差额是50,那这笔分录的金额是不是写-50呀?
回答: 是的,这个金额就是-50
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