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关于挂靠的一些做账的问题,不要复制百度资料什么是挂靠就让我给评价。我才刚接触这个行业的

9 2020-09-17 11:42
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老师解答

同学你好 你具体是什么问题呢

2020-09-17 12:05
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135****9075

追问: 老师你好,个人挂靠我们公司,业主转钱来我们公司扣钱后转给个人过度一下,这个个人是项目负责人,我们这边应该怎么做账?

2020-09-17 13:25
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答疑老师

回答: 个人给你开发票你计入工程施工,按照发票金额给他打款就可以了,你们给业主方开票 你做账不能做成挂靠的,按照你们自己的工程来做,我有自己总结的分录,一套的,你要吗

2020-09-17 13:31
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135****9075

追问: 老师,我看到凭证的附件就一张银行回单,转给个人后,借主营业务成本贷银行存款,我对这个不是很理解。这么做可以吗?我要这一套分录,谢谢老师

2020-09-17 14:50
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答疑老师

回答: 可以, 这个就是银行直接支付成本的金额

2020-09-17 14:57
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135****9075

追问: 老师,这个是不是需要个人开成本票给我们?如果不是,成本票是谁开?

2020-09-17 15:07
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答疑老师

回答: 是,谁收钱谁给你开票

2020-09-17 15:13
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135****9075

追问: 老师,像是转给这个个人的,个人不开发票我也做成本,可以吗?

2020-09-17 15:21
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答疑老师

回答: 可以,但是汇算清缴要调增的

2020-09-17 15:26
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135****9075

追问: 老师,可以不做汇算清缴吗?

2020-09-17 15:45
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答疑老师

回答: 不能,公司必须要做的

2020-09-17 15:48
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135****9075

追问: 不做税务会找我们吗?

2020-09-17 17:30
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答疑老师

回答: 会的,这都要做的哦

2020-09-17 17:42
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135****9075

追问: 好的老师,可以给我看看你总结的分录吗?

2020-09-17 17:45
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答疑老师

回答: 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借:工程结算(按账面累计余额) 贷:工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 应缴税费-应缴增值税(预缴增值税)(按 2%预缴) 应交税费-未交增值税(一般计税) 2.下月缴纳增值税 借:应交税费-未交增值税(一般计税) 贷:银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提: 借:税金及附加(也可以做到明细某某税) 贷:应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录: 借:应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷:银行存款

2020-09-17 17:46
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