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187****6766

4月份单位收到第三方人力资源部代扣代缴纳社保费,会计已经做账分录为, 借:管理费社保3566.75 管理费其它300 贷:银行存款3866.75 现在因为员工辞职退单位社保808.5,本公司银行九月已经收款808.5,单位已经收到对方重新开的发票3058.25 请问现在会计分录怎么写?

6 2020-09-17 14:04
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老师解答

同学你好 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金

2020-09-17 14:26
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187****6766

追问: 我这个情况怎么做会计分录,是退社保,还重开发票,退款到单位了

2020-09-17 14:30
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答疑老师

回答: 直接原分录负数红冲就行了

2020-09-17 14:39
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187****6766

追问: 不行啊,这样银行数不对,

2020-09-17 14:40
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答疑老师

回答: 退多少红冲多少,不是直接全部红冲

2020-09-17 14:49
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187****6766

追问: 红冲金额是:是银行收到退款金额?

2020-09-17 14:51
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187****6766

追问: 这是收到发票做的会计分录咯

2020-09-17 14:57
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答疑老师

回答: 对的,就是退款的金额

2020-09-17 14:57
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187****6766

追问: 老师能是清楚一点吗?比如说收到重开发票会计分录 收到退款会计分录 红冲会计分录

2020-09-17 15:39
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答疑老师

回答: 你之前分录怎么做的

2020-09-17 15:45
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187****6766

追问: 借:管理费社保3566.75 管理费其它300 贷:银行存款3866.75 这是4月份以前会计做账 现在收到重开发票 现在收到退款金额

2020-09-17 15:51
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答疑老师

回答: 直接 借管理费用社保负数 借管理费-其他负数 贷银行存款负数

2020-09-17 16:01
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187****6766

追问: 就一笔?不用分收款会计分录,收到发票会计分录?

2020-09-17 16:17
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答疑老师

回答: 这个就是收到退款的分录,这个是社保退款为什么有发票?

2020-09-17 16:23
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187****6766

追问: 你没有看我问题吗?是第三方代扣代缴的,因为员工外地,不是自己单位代扣代缴,是易才公司代扣代缴还收服务费

2020-09-17 16:34
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答疑老师

回答: 代扣代缴的对方给你退回来你就做红冲, 收到的发票也是红字发票附在红冲分录后面

2020-09-17 16:41
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187****6766

追问: 那就做一笔分录? 借管理费社保808.5负数 贷银行808.5负数 然后发票放后面?

2020-09-17 16:43
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答疑老师

回答: 对 就是这样的,这个只做一笔就行了

2020-09-17 16:50
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187****6766

追问: 收到发票是他红冲以后重新开一张正确发票,然后把之前发票还给对方了,对方把钱退我们

2020-09-17 16:51
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答疑老师

回答: 重新开的发票是剩下的那些没退的吧

2020-09-17 16:52
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