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150****5113

老师,请问一下,本月交的上月的税金,在申报的时候,申报表里面没有把上个月留底的税额减出来,那我们做账的时候,这个上个月的留底税额一直挂在账上的,就导致最后应交增值税的期末余额没有对,这种情况怎么处理?

72 2020-09-17 15:23
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老师解答

你好!留底的税金在什么科目下核算的?

2020-09-17 15:33
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150****5113

追问: 在应交增值税下面

2020-09-17 15:34
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答疑老师

回答: 你好!末级科目是什么?

2020-09-17 15:35
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150****5113

追问: 哦,我明白了,因为本月开的有专票和普票两种,只能抵扣本期开的普票的税额,因为开的专票是采用简易计税方法,所以开的专票税额是不能用抵扣的

2020-09-17 15:40
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答疑老师

回答: 你好!简易征收的话,进项税是不可以抵扣的。

2020-09-17 15:48
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150****5113

追问: 是的,谢谢老师

2020-09-17 15:49
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答疑老师

回答: 不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢

2020-09-17 16:13
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