去年预提的业绩奖个税比实际缴纳多了1000，今年要怎么冲平？预提科目是借应付职工薪酬奖金，贷个税，贷银行存款。实际缴纳分录为，借个税，贷银行存款

回答： 这两个不是费用，还要对应多提的个税的部门 借：销售费用、管理费用等 -1000 贷：应付职工薪酬 -1000

回答： 是的，费用也应该是多计了，需要冲回

回答： 以前年度的需要通过以前年度损益调整科目 管理费用冲回后 借：管理费用 1000 贷：以前年度损益调整 1000 借：以前年度损益调整 1000 贷：未分配利润 1000

回答： 是的，做完前面冲回的凭证后，按上面的分录调整到未分配利润

回答： 不客气的，祝工作顺利

追问： 我领导说这样不对，两个都是费用

追问： 所以是，借应付职工薪酬—1000 贷个税—1000，然后，借管理费用—1000贷应付职工薪酬—1000么

追问： 是以前年度的也这样吗？老师

追问： 这两个科目是在上面两个分录基础上在写的嘛

追问： 好的，谢谢老师