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188****5674

去年预提的业绩奖个税比实际缴纳多了1000,今年要怎么冲平?预提科目是借应付职工薪酬奖金,贷个税,贷银行存款。实际缴纳分录为,借个税,贷银行存款

71 2020-09-17 15:57
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老师解答

您好 借:应付职工薪酬 -1000 贷:应交个人所得税 -1000

2020-09-17 16:00
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188****5674

追问: 我领导说这样不对,两个都是费用

2020-09-17 16:02
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答疑老师

回答: 这两个不是费用,还要对应多提的个税的部门 借:销售费用、管理费用等 -1000 贷:应付职工薪酬 -1000

2020-09-17 16:06
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188****5674

追问: 所以是,借应付职工薪酬—1000 贷个税—1000,然后,借管理费用—1000贷应付职工薪酬—1000么

2020-09-17 16:17
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答疑老师

回答: 是的,费用也应该是多计了,需要冲回

2020-09-17 16:24
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188****5674

追问: 是以前年度的也这样吗?老师

2020-09-17 16:56
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答疑老师

回答: 以前年度的需要通过以前年度损益调整科目 管理费用冲回后 借:管理费用 1000 贷:以前年度损益调整 1000 借:以前年度损益调整 1000 贷:未分配利润 1000

2020-09-17 16:58
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188****5674

追问: 这两个科目是在上面两个分录基础上在写的嘛

2020-09-17 17:12
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答疑老师

回答: 是的,做完前面冲回的凭证后,按上面的分录调整到未分配利润

2020-09-17 17:26
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188****5674

追问: 好的,谢谢老师

2020-09-17 18:46
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答疑老师

回答: 不客气的,祝工作顺利

2020-09-17 19:26
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