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131****1527

我们公司购买一辆车,含税价含税价50万,增值税额65000元,不含税价435000元,用银行付款50万,电子税务局显示车辆购置税缴款6500元。这个6500也没有银行付款记录,怎么做这个整体的分录

6 2020-09-17 15:51
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老师解答

你好,电子税务局显示车辆购置税缴款6500元,作为凭证,一般购置税都是计入固定资产

2020-09-17 15:58
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131****1527

追问: 具体分录怎么做

2020-09-17 16:04
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答疑老师

回答: 车辆购置税缴款6500元计入,借固定资产6500,贷银行存款6500

2020-09-17 16:07
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131****1527

追问: 整体的会计分录呢,购置税没有银行付款

2020-09-17 16:07
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答疑老师

回答: 借固定资产435000,应交税费--应交增值税(进项税额)65000,贷银行存款500000,车辆购置税缴款6500元缴交了没有,

2020-09-17 16:11
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131****1527

追问: 现金付的,缴了

2020-09-17 16:15
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答疑老师

回答: 你好,有没有含在50万元里,没有要增加固定资产,

2020-09-17 16:18
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答疑老师

回答: 借固定资产6500,贷银行存款6500

2020-09-17 16:18
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131****1527

追问: 没有含在50万里边

2020-09-17 16:35
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答疑老师

回答: 你好,那要另外增加固定资产,车辆购置税缴款6500元计入,借固定资产6500,贷银行存款6500

2020-09-17 16:36
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131****1527

追问: 那我现在发现我去年11月提折旧的汽车原值记得数额大了,现在怎么办

2020-09-17 16:36
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答疑老师

回答: 你好,是固定资产多计算金额,要调整,

2020-09-17 16:38
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答疑老师

回答: 你好,当时的分录是什么,

2020-09-17 16:39
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131****1527

追问: 借管理费用,贷累计折旧

2020-09-17 16:41
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答疑老师

回答: 你好,当时做固定资产的分录,

2020-09-17 16:42
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131****1527

追问: 借固定资产 借 应交税费进项税额 贷应付账款 贷库存现金

2020-09-17 16:52
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答疑老师

回答: 你好,进项税额有没有多记,

2020-09-17 16:53
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答疑老师

回答: 减少固定资产,借应付账款,贷固定资产,

2020-09-17 16:54
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答疑老师

回答: 有没有多计提折旧费,借累计折旧,贷以前年度损益调整,

2020-09-17 16:54
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答疑老师

回答: 借以前年度损益调整,贷利润分配--未分配利润,应交税费--应交所得税,

2020-09-17 16:55
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131****1527

追问: 主要就是我多记了两张专票到固定资产,然后一直就以多记得数额计提累计折旧

2020-09-17 17:02
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131****1527

追问: 公司是小企业会计准则

2020-09-17 17:03
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答疑老师

回答: 你好,小企业会计准则,直接计入利润分配--未分配利润

2020-09-17 17:34
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131****1527

追问: 那是不是就是借应付账款 贷固定资产 贷进项税额 借累计折旧 贷:利润分配 不用调表吧,只调账就好了是么

2020-09-17 17:42
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答疑老师

回答: 你好,是的,不用调表,直接调账就可以,

2020-09-17 17:45
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