欢迎来到Excel学堂官网!
咨询
会员头像
130****9156

请问老师,这个最下面的例题中标明售价是10000元,那分录中取得原材料销售收入借:银行存款 11300元,买家还要把增值税付给我单位吗?并不是按售价支付,而是售价+增值税?

83 2020-09-17 16:12
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答

您好,是的,题目中写明了开出增值税专用发票,售价10000(不含税),增值税1300,价税合计是11300,这个价税合计才是客户要付的材料费。

2020-09-17 16:15
头像
130****9156

追问: 好的,谢谢,那就是说企业可以抵扣销项税额,进项税额,其实不是抵扣,买方已经承担了,你卖出去,下面的买家还会承担,不能说是抵扣吧

2020-09-17 16:21
头像
答疑老师

回答: 这道题增值税1300,甲公司卖给客户之后 ,客户先把这个1300给了甲公司,之后 ,这个1300作为客户的进项税,如果客户再卖,是可以抵接下来的销项税的。

2020-09-17 16:27
头像
130****9156

追问: 不能抵啊,他卖给下面的客户,客户直接价和税的钱一起付给他了,再抵不就相当于去了两份增值税吗?

2020-09-17 16:37
头像
答疑老师

回答: 甲公司卖给乙公司之后 ,乙公司先把这个增值税1300给了甲公司,之后 ,这个1300作为乙公司的进项税(可以抵扣乙公司的销项税), 如果乙公司再卖给丙公司,假设售价20000(不含税),增值税2600,那么丙公司会给乙公司22600元, 乙公司收到20000%2B2600元的货款,其中2600的增值税是要交给国家的,由于之前乙公司进项1300可以抵扣,所以乙公司实际上交国家的增值税是2600-1300=1300元。 你理解一下,不明白再问。

2020-09-17 16:42
头像
130****9156

追问: 明白了,我没转过来弯,以为一直都是1300的税呢,也忘了要交给国家。 就是乙公司给甲公司付的价税合计的钱,价给了甲公司,税需要先付给甲,然后甲再上交给国家,对吧

2020-09-17 17:35
头像
答疑老师

回答: 是的,报税后如果销项税大于进项税,是要交给国家。

2020-09-17 18:26
头像
130****9156

追问: 如果一样就抵扣了对吧,就不用交。 如果有那种打折卖的那种,低于成本价,销项税额比进项税额还少,那多的那部分进项税额就白搭了吗?后面也不能补用?

2020-09-17 19:12
头像
答疑老师

回答: 进项税额如果大于销项税额,可以留抵,等以后销项税额大于进项税额后,还可以抵留抵税额。

2020-09-17 19:15
头像
130****9156

追问: 我记得好像到年底都没抵完不能留到下一年,就废了,是吗

2020-09-17 19:24
头像
答疑老师

回答: 可以继续留抵到下一年

2020-09-17 19:25
头像
130****9156

追问: 好吧,我回头再翻看一下是不是记错了。谢谢老师

2020-09-17 19:36
头像
130****9156

追问: 能一直延抵是吗

2020-09-17 19:36
头像
答疑老师

回答: 是的,可以一直抵,你再查资料核对一下

2020-09-17 20:13
头像
130****9156

追问: 好的 谢谢老师

2020-09-17 20:48
头像
答疑老师

回答: 不客气,祝工作顺利

2020-09-17 20:49
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
相关问答
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号