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为什么一般纳税人从小规模处取得票据尽量按征收率开具专票,一般纳税人不是销项-进项吗,取得一般专票不是抵得更多吗

24 2020-09-17 16:37
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老师解答

您好 是的,是这样理解的。

2020-09-17 16:40
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130****8320

追问: 那为什么还按征收率取得,不是应该按税率取得吗,还有一般纳税人给小规模开具发票是直接上税控系统开具普票,征收率税率3%就可以是吗

2020-09-17 16:44
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答疑老师

回答: 注意区分两个叫法 1、按一般计税方式计算的,叫税率,比如一般纳税人采用一般计税方式的销售货物的税率为13% 2、按简易计税方式计算的,叫征收率,比如一般纳税人采用清包工方式提供建筑服务的简易征收计算的征收率为3%;小规模纳税人本身就是采用简易计税,所以到小规模纳税人身上的叫法都是叫征收率了。

2020-09-17 16:49
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130****8320

追问: 那我一般纳税人,一般销售货物不是应该取得13而不是5吗? 给小规模开具就按征收率3就行了吗(除了不动产,)小规模也会要求一般纳税人给开征收率票据吧,取得税率也不可以抵扣啊

2020-09-17 16:53
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答疑老师

回答: 那我一般纳税人,一般销售货物不是应该取得13而不是5吗?--是13% 给小规模开具就按征收率3就行了吗?---不行的,税率的选择是根据开票人身份确定的,不看受票方是一般纳税人还是小规模纳税人的。 小规模也会要求一般纳税人给开征收率票据吧,取得税率也不可以抵扣啊--------这个和对方要求不要求没有关系,一般纳税人销售货物就是适用13%税率。

2020-09-17 16:57
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130****8320

追问: 所以一般情况一般纳税人从小规模取得会尽量要求开税率专票而不是征收率专票(征收率专票一般针对一般纳税人选择简易计税。小规模就没有征收率专票和普票的区分,直接适用征收率普票)是这样子对吗? 税率根据开票方确定,那如果我是小规模,我取得的票据是专票,但是我不能抵扣,那不是很亏吗,这个时候要怎么处理?

2020-09-17 17:03
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答疑老师

回答: 1、小规模就没有征收率专票和普票的区分,直接适用征收率普票)是这样子对吗?-是这样理解的 2、那不是很亏吗,这个时候要怎么处理?---小规模纳税人不允许抵扣进项税额,就是要价税合计计入相关成本费用科目核算了。

2020-09-17 17:23
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130****8320

追问: 所以小规模在增值税上只能多交计入成本费用以后抵扣,少交企业所得税。小规模转让出租不动产是5%叫征收率对吧

2020-09-17 17:34
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答疑老师

回答: 您好,上面两个描述都是正确的。

2020-09-17 17:35
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