你好 借:银行存款 贷:应交税费——应交增值税 应交税费——附加税
追问: 是因为今年疫情,国家对小规模纳税人旅游行业增值税的免税收入哦
追问: 二季度累计超过30万,税款我们已经缴纳了,8月份税务局打电话喊我去办理退税,这个分录是这样做的吗?
回答: 你好,既然是旅**业增值税的免税收入,那就不会缴纳增值税,附加税才是啊,那又是什么原因都没有缴纳了还退回呢
追问: 小规模季度超过30万,就要缴纳增值税呀,当时没说过要减免一部分税款
追问: 现在税务局才说的,体育文化服务行业开具的体育服务,免税
追问: 之前的税款都交了,所以现在才说退还4月份开具的体育文化服务的那部分税款
追问: 1、收到增值税退税: 借:银行存款 贷:营业外收入-退税 2、收到附加税退税 借:银行存款 贷:税金及附加-城建税 -教育费附加 -地方教育费附近 收到退税,分录这样做对吗?
追问: 还是冲销之前的应交税费?
回答: 你好,这种情况退税是做之前缴纳的相反分录,账务处理是 借:银行存款 贷:应交税费——应交增值税 应交税费——附加税 然后把退回的税款结转到营业外收入核算
追问: 结转的分录: 借:应交税费——应交增值税 应交税费——附加税 贷:营业外收入 是这样吗?
回答: 你好,是的,是这样处理的
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 是因为今年疫情,国家对小规模纳税人旅游行业增值税的免税收入哦
追问: 二季度累计超过30万,税款我们已经缴纳了,8月份税务局打电话喊我去办理退税,这个分录是这样做的吗?
回答: 你好,既然是旅**业增值税的免税收入,那就不会缴纳增值税,附加税才是啊,那又是什么原因都没有缴纳了还退回呢
追问: 小规模季度超过30万,就要缴纳增值税呀,当时没说过要减免一部分税款
追问: 现在税务局才说的,体育文化服务行业开具的体育服务,免税
追问: 之前的税款都交了,所以现在才说退还4月份开具的体育文化服务的那部分税款
追问: 1、收到增值税退税: 借:银行存款 贷:营业外收入-退税 2、收到附加税退税 借:银行存款 贷:税金及附加-城建税 -教育费附加 -地方教育费附近 收到退税,分录这样做对吗?
追问: 还是冲销之前的应交税费?
回答: 你好,这种情况退税是做之前缴纳的相反分录,账务处理是 借:银行存款 贷:应交税费——应交增值税 应交税费——附加税 然后把退回的税款结转到营业外收入核算
追问: 结转的分录: 借:应交税费——应交增值税 应交税费——附加税 贷:营业外收入 是这样吗?
回答: 你好,是的,是这样处理的