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老师,收到的增值税退税及附加费退税的分录怎么写?

62 2020-09-17 17:07
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老师解答

你好 借:银行存款 贷:应交税费——应交增值税 应交税费——附加税

2020-09-17 17:09
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178****8897

追问: 是因为今年疫情,国家对小规模纳税人旅游行业增值税的免税收入哦

2020-09-17 17:10
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178****8897

追问: 二季度累计超过30万,税款我们已经缴纳了,8月份税务局打电话喊我去办理退税,这个分录是这样做的吗?

2020-09-17 17:11
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答疑老师

回答: 你好,既然是旅**业增值税的免税收入,那就不会缴纳增值税,附加税才是啊,那又是什么原因都没有缴纳了还退回呢

2020-09-17 17:12
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178****8897

追问: 小规模季度超过30万,就要缴纳增值税呀,当时没说过要减免一部分税款

2020-09-17 17:13
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178****8897

追问: 现在税务局才说的,体育文化服务行业开具的体育服务,免税

2020-09-17 17:13
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追问: 之前的税款都交了,所以现在才说退还4月份开具的体育文化服务的那部分税款

2020-09-17 17:14
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178****8897

追问: 1、收到增值税退税: 借:银行存款 贷:营业外收入-退税 2、收到附加税退税 借:银行存款 贷:税金及附加-城建税 -教育费附加 -地方教育费附近 收到退税,分录这样做对吗?

2020-09-17 17:18
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178****8897

追问: 还是冲销之前的应交税费?

2020-09-17 17:19
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答疑老师

回答: 你好,这种情况退税是做之前缴纳的相反分录,账务处理是 借:银行存款 贷:应交税费——应交增值税 应交税费——附加税 然后把退回的税款结转到营业外收入核算

2020-09-17 17:26
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178****8897

追问: 结转的分录: 借:应交税费——应交增值税 应交税费——附加税 贷:营业外收入 是这样吗?

2020-09-17 17:28
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答疑老师

回答: 你好,是的,是这样处理的

2020-09-17 17:37
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