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进项税额转出年底需要结转平掉吗,如果需要,结转到哪个科目

86 2020-09-17 17:26
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进项税转出年底结转: 1、年结:看12月份增值税是应交还是留底。 2、应交:将未交增值税转出后,再将销项税、进项税、转出未交增值税、进项税额转出等互转,结果是转平,除应交增值税——未交增值税有贷方余额,第二年缴纳。 3、留底:将销项税、转出未交增值税、进项税额转出等转至进项税,应交增值税——应交税金——进项税额有借方余额,就是留底金额,为第二年的年初未抵扣数。 结转进项税额会计分录: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)

2020-09-17 17:28
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184****1480

追问: 能不能分情况写下会计分录,我只要进项税额转出的结转分录

2020-09-17 18:46
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答疑老师

回答: 借:应交税费—应交增值税进项税额转出 贷:应交税费—应交增值税(未交增值税)

2020-09-17 18:52
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