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147****3957

融资租入固定资产,现做分录借方:固定资产:315万,进项税40万,未确认融资费用48万,贷方长期应付款403万,但是发票是356万的金额,现正确分录应该怎么做

112 2020-09-17 19:53
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老师解答

您好,您的分录没问题,不需要考虑发票,按权责发生制确认。

2020-09-17 20:00
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147****3957

追问: 那这个分录没问题,最后结账还是不相等是不是软件设置问题

2020-09-17 20:02
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答疑老师

回答: 您好,借方合计403,贷方合计403。您这个分录相等,资产负债表也是平的。

2020-09-17 20:03
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147****3957

追问: 贷方长期应付款包含应付租赁费用+未确认融资费用,后面摊销是按借财务费用,贷未确认融资费用

2020-09-17 20:04
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答疑老师

回答: 您好,是的,那任意时点也是借方贷方相同的。

2020-09-17 20:06
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147****3957

追问: 结完账资产总计跟负债还是不想等的

2020-09-17 20:12
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147****3957

追问: 表中已长期应付款已包含未确认费用+应付租赁费

2020-09-17 20:13
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答疑老师

回答: 您好,您可以理解,长期应付款(应收账款)与未确认融资费用(坏账准备)之间的关系。

2020-09-17 20:15
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