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176****9771

10万以下免征的增值税及附加是按月还是按季结转?还要计提不

53 2019-11-08 13:26
老师解答
答疑老师
答疑老师

需要看你这个是按季度申报还是按月申报,增值税季度申报那就季度结转,不需要交增值税,附加税不需要计提

2019-11-08 13:27
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176****9771

追问: 按季申报的,那收入和成本是按月结转不

2019-11-08 13:52
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答疑老师

回答: 这个是按月结转,这个增值税这个是按季度结转,小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则:发生业务时账务处理为: 借:银行存款或现金等 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万,不缴纳增值税,将增值税转入营业外收入: 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入

2019-11-08 13:53
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