欢迎来到Excel学堂官网!
咨询
会员头像
Excel学堂用户9771

10万以下免征的增值税及附加是按月还是按季结转?还要计提不

626 2019-11-08 13:26
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答
2019-11-08 13:27

需要看你这个是按季度申报还是按月申报,增值税季度申报那就季度结转,不需要交增值税,附加税不需要计提

头像
Excel学堂用户9771
2019-11-08 13:52

追问: 按季申报的,那收入和成本是按月结转不

头像
答疑老师
2019-11-08 13:53

回答: 这个是按月结转,这个增值税这个是按季度结转,小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则:发生业务时账务处理为: 借:银行存款或现金等 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万,不缴纳增值税,将增值税转入营业外收入: 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入

相关问题讨论
你好!建议你季度确认交增值税的时候才计提。
2019-11-18
你好 结转到营业外收入 不需要算附加税
2021-07-11
你好,嗯嗯,可以的呢,不按照的话,要到税务局申报的
2019-04-15
一、第一个问题:正常计提,再做减免一半的税,最后交一半的附加税 二、对于减免的附加税,计入营业外收入——减免税费
2019-10-19
免征增值税,就不需要计提附加税的
2021-03-16
这个需要计提税金及附加,再做减免税的分录处理。
2019-04-05
您好!是的。可以不用计提。不用做分录。
2018-05-21
你好     你是小规模类型 还是湖北那边的小规模类型 ? 这样好判断科目  
2021-04-16
不需要你不需要交增值税就不需要计提这个
2019-08-02
如果免征不用计提,不免征的情况下需要在季度末计提。
2018-03-17
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号