老师:公司交5人的社保，本来个人部分社保局收294.33元,新公司只收了2人的290元个人部分，这样做分录，对吗？刚转行一家新开的公司，请老师详细介绍一下，谢谢！

追问： 做内账的，可以直接当成扣290吗？

追问： 看我第三图，我7月份计提了社保，用了 应付职工薪酬 贷方580，支付时是不是要冲掉这个科目，怎么做分录呢？

回答： 您好，内账是可以按290扣除。

追问： 请回答我最后一个问题。

回答： 您好，相关分录，借管理费用294.33*2，贷应付职工薪酬～工资，借应付职工薪酬～工资，贷其他应付款～个人社保。借其他应付款～个人社保，贷银行存款。上述分录金额都是294.33*2。

追问： 我第三个图的分录对吗？

追问： 你前两个借贷都是计提分录吗？

追问： 计提用了应付职工薪酬，支付要不要冲回这个科目？

回答： 您好，个人部分是不对的，是属于个人工资部分，不属于社保。

追问： 那7月份的报表我已经打印了，怎么做呢？

追问： 可以在8月份直接做回原来的分录，前面加个负号冲回，可以吗？

回答： 您好，可以按您说的处理。红字冲回。

追问： 还要重新计提吗？我做内账的，可不可以不计提，直接上交的时候做分录呢？

回答： 您好，冲回了，还是需要按正确重新计提的。

追问： 计提后面的应付职工薪酬的数据一定是公司承担的部分吗？那我上交社保的当月计提，当月上交吗？

回答： 您好，个人部分是应付职工薪酬～工资，公司部分是应付职工薪酬～社保。当月社保当月计提，与缴纳时间无关。