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Excel学堂用户5037

预交所得税,第二年汇算清缴多交税款,税局退回多缴税款,分录怎么做

317 2020-09-18 18:42
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老师解答
2020-09-18 18:43

您好 借:应交税费-企业所得税 贷:利润分配-未分配利润 借:银行存款 贷:应交税费-企业所得税

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Excel学堂用户5037
2020-09-18 18:44

追问: 这样做的话应交税费不是变负数了?

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答疑老师
2020-09-18 18:44

回答: 不会啊 一个借方 一个贷方

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Excel学堂用户5037
2020-09-18 18:45

追问: 预缴的时候,借:所得税,贷:应交税费-所得税,支付的时候,借:应交税费-所得税,贷:银行存款,应交税费-所得税科目是平的了

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答疑老师
2020-09-18 18:46

回答: 那我上面的分录也是平的啊 您仔细看看

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你好,今年汇算清缴退回税款 借:银行存款,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税,贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整,贷:利润分配—未分配利润
2022-05-18
如果是小企业会计准则 借利润分配未分配利润 贷应交税费,企业所得税 借应交税费企业所得税 贷银行存款, 如果是企业会计准则做账的 借以前年度损益调整 贷应交税费,企业所得税 借应交税费企业所得税 贷银行存款 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
2022-07-02
您好!企业所得税汇算清缴的相关会计分录: 1、应补缴税额的, 借:以前年度损益调整 贷:应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时, 借:应交税费—应交所得税 贷:银行存款 3、调整未分配利润, 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 5、多缴税额的, 借:应交税费—应交所得税 贷:以前年度损益调整 6、调整未分配利润, 借:以前年度损益调整 贷:利润分配—未分配利润
2017-04-21
进行差额计提企业所得税,这样进行账务处理
2017-08-29
小规模借银行 贷应交税费 借所得税费用 负数 贷应交税费 负数,要是一般纳税人,借银行 贷应交税费,借应交税费 贷以前年度损益调整,借以前年度损益调整 贷未分配利润
2019-12-05
你好 借:银行存款,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税,贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整,贷:利润分配—未分配利润
2022-05-07
你好,企业所得税汇算清缴退回多交部分 借:应交税金——应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 借:银行存款 贷:应交税金——应交企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润
2019-04-10
你好,提供税局要求的相应资料,然后去税局填表申请办理退税
2018-03-27
这个不好说,有些税务局退税之前,他需要查账。
2021-02-20
借:应交税费贷:以前年度损益调整;借:银行存款贷:应交税费
2018-08-01
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