你好! 第二题是正常进项税额算法:进项税额=成本✖️税率
追问: 第一题不正常吗?
回答: 第一题,农产品进项税额算法特殊: 进项税额=买价×9% 入账成本=买价➖进项=买价×(1-9%),可以得出:买价=入账成本➗(1-9%) 转出进项=买价×9%=入账成本➗(1➖9%)✖️9%
追问: 那第2的6万,也是含税的,为什么不用除1+税率?
回答: 第二题(成本)应该是不含税的
追问: 对的,刚刚打错字了
追问: 我意思6万不含税,所以要除以(1-税率),计算出含税价吖
回答: 这6万有对应的发票的,按发票税额结转就可以了(做进项税额转出)
追问: 题目没说这个呢?我们只讨论题目提供的已知条件吧,就想知道为什么不用除以 1➕税率
回答: 第二题,成本是不含税金额,不用➗1.13
追问: 我不是说除以1.13,您是不是理解错了
追问: 我是说除以(1-税率)
追问: 就是除以0.87
回答: 为什么要➗0.87呢 这里的进项=成本✖️13%(成本是不含税金额,实践中,有发票可以查询的)
回答: 比如举个例子: 购进时 借原材料100 应交税费…应交增值税(进项税额)13(100*13%) 贷应付账款113
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追问: 第一题不正常吗?
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追问: 那第2的6万,也是含税的,为什么不用除1+税率?
回答: 第二题(成本)应该是不含税的
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追问: 我意思6万不含税,所以要除以(1-税率),计算出含税价吖
回答: 这6万有对应的发票的,按发票税额结转就可以了(做进项税额转出)
追问: 题目没说这个呢?我们只讨论题目提供的已知条件吧,就想知道为什么不用除以 1➕税率
回答: 第二题,成本是不含税金额,不用➗1.13
追问: 我不是说除以1.13,您是不是理解错了
追问: 我是说除以(1-税率)
追问: 就是除以0.87
回答: 为什么要➗0.87呢 这里的进项=成本✖️13%(成本是不含税金额,实践中,有发票可以查询的)
回答: 比如举个例子: 购进时 借原材料100 应交税费…应交增值税(进项税额)13(100*13%) 贷应付账款113