老师你好请教一下 1.20年3月开的增值税普票，对方单位未打款，借应收账款，在9月又开了此发票的负数发票，如何做账 ？是不是跟开的正数发票一样做分录，就是数字都写负数，借 应收账款负数，贷 主营业务收入负数，贷 应交税费-增值税负数， 2.然后就是3月份月底还有做分录结转主营业务收入和应交增值税转入营业外收入这个分录，我应该在9月份怎么处理3月底这个结转的分录？？

热门问答

• 1 符合高新企业的优惠政策的企业，如果不想享受优惠政策，可以调增优惠金额吗？
  答：你好，那您需要填写放弃优惠的，说明是这样的。
• 2 老师做工程合同已结算121万，已付13万，己收10万发票。现在此公司（一样也做不了）想把债仅债务转到另一公司。需补什么手续。
  答：你好，签订转让的协议就可以了。
• 3 工厂成立初期购买办公家具大概花了18400元，并且取得了普通发票，可以入账吗，企业所得税前可以全额扣除吗
  答：同学，你好 嗯，可以的
• 4 老师，跨区域申请表信息填错了 但已经审核过了怎么弥补
  答：同学你好 核销了重新开
• 5 你好，老师，请问我司收到供应商开具的返点负数发票计入什么科目
  答：借：原材料等 负数 贷：应交税费-增值税进项转出 正数       应付账款-负数
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  答：同学你好 可以直接计入主营业务成本
• 7 老师，您好！我把税控维护费填入主表应纳税额减征额那一栏，申报时显示异常是怎么回事呢
  答：你好，咱本期有实际需要缴纳的税款吗？
• 8 老师这个题不明白，到底选什么啊
  答：这个题目应该选择C的  
• 9 您好 问一下 数电票使用之后 之前的电子普票与电子专票如何红冲
  答：同学你好 开票系统里开出来的吗
• 10 八月份开的税票可以用来抵扣七月份的销项税额吗？
  答：你好，不可以的，开票日期只能是7月31号之前