你好 外发半成品收到加工费的发票 借:委托加工物资 贷:银行存款等科目
追问: 那没有原材料的发票呢,怎么来结转半成品?
回答: 你好,是什么原因导致的原材料没有发票入账呢
追问: 老师,我们是外账的,这家公司已经几个月没有材料发票,只有加工费发票了,是半成品外发出去加工成成品的
回答: 你好,是购进的材料没有按规定取得发票入账吗
追问: 是的老师
回答: 你好,那就只能是做无票购进材料分录了
追问: 那没有取的发票再汇算清缴调吗
回答: 你好,没有发票的原材料支出,汇算清缴的时候做纳税调增处理
追问: 老师,那可不可以入制造费用科目?
回答: 你好,你是指无票的材料计入制造费用核算?
追问: 收到的加工费计入制造费用,
回答: 你好,外发半成品收到加工费,应当计入委托加工物资科目核算,而不是制造费用的
追问: 老师,暂估入库的原材料结转到库存商品了,库存商品要红冲吗
回答: 你好,之前库存商品有多入账吗?
追问: 是原材料暂估,结转到成产成本再结转到库存商品
回答: 你好,如果不涉及库存商品多入账,就不需要把库存商品红冲的
追问: 那暂估科目是:原材料-暂估,红冲后入账是原材料-高速钢,那高速钢不就有余额了吗?突然后又结转一次到生产成本?还是暂估的时候要清楚是什么原材料暂估?
回答: 你好,暂估的时候,原材料就需要有明细科目,而不是原材料—暂估这样的
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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回答: 你好,是购进的材料没有按规定取得发票入账吗
追问: 是的老师
回答: 你好,那就只能是做无票购进材料分录了
追问: 那没有取的发票再汇算清缴调吗
回答: 你好,没有发票的原材料支出,汇算清缴的时候做纳税调增处理
追问: 老师,那可不可以入制造费用科目?
回答: 你好,你是指无票的材料计入制造费用核算?
追问: 收到的加工费计入制造费用,
回答: 你好,外发半成品收到加工费,应当计入委托加工物资科目核算,而不是制造费用的
追问: 老师,暂估入库的原材料结转到库存商品了,库存商品要红冲吗
回答: 你好,之前库存商品有多入账吗?
追问: 是原材料暂估,结转到成产成本再结转到库存商品
回答: 你好,如果不涉及库存商品多入账,就不需要把库存商品红冲的
追问: 那暂估科目是:原材料-暂估,红冲后入账是原材料-高速钢,那高速钢不就有余额了吗?突然后又结转一次到生产成本?还是暂估的时候要清楚是什么原材料暂估?
回答: 你好,暂估的时候,原材料就需要有明细科目,而不是原材料—暂估这样的