您好,您问的是加计抵减增值税的分录吗?
追问: 是的 老师怎么做呢
回答: 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 其他收益
追问: 商场出租商铺适用这个政策吗?
回答: 要看您公司是否属于邮政、电信、现代服务、生活服务这四个行业?且销售额占比是否符合政策条件?
追问: 就这些 老师 你看下
回答: 您公司主要开具的是什么发票?销售额占总销售额比例多大?
追问: 现在公司筹备期,准备要开票了,主要是房屋出租,其次是代收代缴水电费这块,想对这个政策了解下能不能享用
回答: 目前看,销售额占比就不能符合政策条件,所以目前还不能适用该政策。
回答: 纳税人自行判断是否适用加计抵减政策 1、纳税人类别判断.加计抵减政策只适用于一般纳税人,小规模纳税人不能适用 2、行业、销售额占比判断. a.生产、生活性服务业纳税人,是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(以下称四项服务)取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人.四项服务的具体范围按照《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号印发)执行. b.销售额占比=四项服务合计销售额/全部销售额. 需要注意的是,虽然加计抵减政策只适用于一般纳税人,但在确定主营业务时参与计算的销售额,不仅指纳税人在登记为一般纳税人以后的销售额,其在小规模纳税人期间的销售额也是可以参与计算的. c.销售额占比的计算区间.
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 商场出租商铺适用这个政策吗?
回答: 要看您公司是否属于邮政、电信、现代服务、生活服务这四个行业?且销售额占比是否符合政策条件?
追问: 就这些 老师 你看下
回答: 您公司主要开具的是什么发票?销售额占总销售额比例多大?
追问: 现在公司筹备期,准备要开票了,主要是房屋出租,其次是代收代缴水电费这块,想对这个政策了解下能不能享用
回答: 目前看,销售额占比就不能符合政策条件,所以目前还不能适用该政策。
回答: 纳税人自行判断是否适用加计抵减政策 1、纳税人类别判断.加计抵减政策只适用于一般纳税人,小规模纳税人不能适用 2、行业、销售额占比判断. a.生产、生活性服务业纳税人,是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(以下称四项服务)取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人.四项服务的具体范围按照《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号印发)执行. b.销售额占比=四项服务合计销售额/全部销售额. 需要注意的是,虽然加计抵减政策只适用于一般纳税人,但在确定主营业务时参与计算的销售额,不仅指纳税人在登记为一般纳税人以后的销售额,其在小规模纳税人期间的销售额也是可以参与计算的. c.销售额占比的计算区间.