应付职工薪酬期末有2899的余额

追问： 应付职工薪酬期末余额贷方是不是应该是0。这张图是我7月得账。上面标红框的是8月做的账科目余额。怎么看，看不懂，我调整了凭证8月账出来就是负数直科目余额

回答： 您好，应付职工薪酬正常来说应该期末余额为0，或者余额为应付工资额。 您现在需要查看工资这个明细为什么借方支付和贷方计提不平衡

追问： 是看哪个表

回答： 您的工资支付表啊，还有银行出款

追问： 我查不出来呢怎么

回答： 您查看账务处理明细，然后翻看下凭证

追问： 工资支付14418.17实发。我计提的跟实发差30元。应发工资是17577。

追问： 这是我7月份做的账，你看看老师，有错的我调整了分录是第二张图

回答： 我明天帮你看看吧，现在路上，内容有点多。 您先自己捋捋，就7月河8月的问题。考虑个人所得税的影响

追问： 是的差的30元就是个税这块，因为牵扯到这个员工从一个公司离职另一个公司入职，有一个专项附加扣除

追问： 老师你好，昨天的问题我还没有明白，8月做的凭证我都删除了，7月的分录我做的是不是有问题你帮我看看

追问： 老师这是7月做账的凭证，看看哪个错了，需要冲减或是我再反结账从新做

回答： 您好，手机看图不太方便，我给您写了一下分录，您比对看一下 1、计提工资时候： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2、个人部分及个税： 借：应该职工薪酬-工资 贷：应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保及公积金（这部分是个人承担部分）