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Excel学堂用户7740

老师,今年疫情,小规模发票开1个点,但是增值税申报表上是自动按3个点填的,怎么写分录

854 2020-09-22 09:07
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老师解答
2020-09-22 09:08

您好, 您就按照1%的税率做帐和3%没有关系

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Excel学堂用户7740
2020-09-22 09:08

追问: 那账表不一致可以吗

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答疑老师
2020-09-22 09:26

回答: 你好, 正常按1%申报系统里自动显示3%,但是有2%的减免,您填写完实际也是按1%,没有差异的,

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Excel学堂用户7740
2020-09-22 09:31

追问: 好的,谢谢

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答疑老师
2020-09-22 09:37

回答: 你好, 不客气,祝你工作学习愉快,如果您这个问题已经解决,请这老师的回复给予评价,

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Excel学堂用户7740
2020-09-22 09:47

追问: 老师,不是哦,报表还是3个点

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Excel学堂用户7740
2020-09-22 09:47

追问: 你看一下

你看一下
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答疑老师
2020-09-22 09:51

回答: 你好, 报表上是显示三,但是您需要把减免那2%填写上,3%,然后减免2%,实际不就是1%了吗?

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Excel学堂用户7740
2020-09-22 09:53

追问: 税局说了,不交税填不了那个减免的附表,主表自动带出来的是3,提交申报就行,所以就跟账对不上

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答疑老师
2020-09-22 10:03

回答: 你好 直接填写小微企业减免的行 就不用交税的

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Excel学堂用户7740
2020-09-22 10:07

追问: 因为我们开1个点的普票,不超过30万,不用交税,税局说这种情况,增值税按照带出来的3个点直接申报,不用填减免的附表,(而且填不了,填了无法申报),现在就导致,账上1个点,报表3个点,账表对不上,我想问的是,这种对不上,该怎么处理,怎么调账

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答疑老师
2020-09-22 10:08

回答: 您好, 您不超过30万,您就直接填写第九栏小微企业那一栏,然后您就不用缴纳税款申报就可以了,

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Excel学堂用户7740
2020-09-22 10:09

追问: 是的,现在问题就是未达起征点的减免税额是3个点跟账上的1个点不一样,怎么处理

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答疑老师
2020-09-22 10:10

回答: 您好 账上减免的增值税,做减免的分录, 借应交税费,应交增值税,减免税款 贷营业外收入,

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Excel学堂用户7740
2020-09-22 10:20

追问: 那比如我开一张, 借:应收账款101 贷:主营业务收入100 应交税费—增值税1 借:应交税费—增值税1 应交税费—减免2 贷:营业外收入3 这样吗

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答疑老师
2020-09-22 10:24

回答: 您好 应交税费应交增值税减免税款1 贷营业外收入1

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