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Excel学堂用户9695

老师,我们成立不满一年,但是自成立开始就缴纳工会经费,按2%缴纳,我们计提是借:管理费用—工会经费,贷:应付职工薪酬—工会经费。缴纳是借:应付职工薪酬—工会经费,贷:银行存款。现在我们打算退这一部分多交的金额,大概是2万左右。2019年11月—12月已做账,2020年做账到8月份。现在申请退税,分录怎么写,去年的应该怎么调整!麻烦老师指导下。

432 2020-09-22 12:03
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老师解答
2020-09-22 12:14

去年这个税抵扣了所得税的吗

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Excel学堂用户9695
2020-09-22 12:16

追问: 有抵扣了,因为在管理费用里面么

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答疑老师
2020-09-22 12:17

回答: 如果你修改汇算清缴 收到退款借银行存款 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 借管理费用负数

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Excel学堂用户9695
2020-09-22 12:18

追问: 还要修改去年的汇算清缴报表吗?

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答疑老师
2020-09-22 12:18

回答: 最上面的分录啥也不修改的

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Excel学堂用户9695
2020-09-22 12:18

追问: 不修改的话怎么做?

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答疑老师
2020-09-22 12:18

回答: 不修改的话做上面的

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Excel学堂用户9695
2020-09-22 12:19

追问: 借银行存款 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 借管理费用负数

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Excel学堂用户9695
2020-09-22 12:19

追问: 是这个分录吗?

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Excel学堂用户9695
2020-09-22 12:21

追问: 不修改的话是做这个分录吗?借银行存款 贷应付职工薪酬,但是应付职工薪酬去年的都结转了,今年的话这样做就会有差额。

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答疑老师
2020-09-22 12:21

回答: 是的 是做这个分录的

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Excel学堂用户9695
2020-09-22 14:29

追问: 老师,能详细说下2019年的账务在2020年应该怎么处理的分录,以及2020年已经做到8月份应该如何做分录。

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答疑老师
2020-09-22 14:46

回答: 不修改汇算说了都那么做

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答疑老师
2020-09-22 14:46

回答: 修改汇算清缴 借银行存款贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 借管理费用负数

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Excel学堂用户9695
2020-09-22 14:49

追问: 那2020年的是直接红字冲销之前凭证还是下面的分录 借银行存款贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 借管理费用负数

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Excel学堂用户9695
2020-09-22 14:51

追问: 这个感觉有问题,不修改汇算清缴,直接用借:银行存款,贷:应付职工薪酬。会有余额

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答疑老师
2020-09-22 15:13

回答: 借银行存款贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 借管理费用负数 不修改汇算清缴做这个

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Excel学堂用户9695
2020-09-22 15:15

追问: 不用调整以前年度损益?

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答疑老师
2020-09-22 15:22

回答: 不修改汇算清缴的不需要的

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