Excel学堂用户7643

老师，社保需要计提吗？

351 2020-09-23 11:45

老师解答

答疑老师

答疑老师

2020-09-23 11:46

你好，单位部分需要计提个人部分，不用计提发工资时直接扣

答疑老师

2020-09-23 11:46

回答：你好，单位部分需要计提个人部分，不用计提发工资时直接扣

Excel学堂用户7643

2020-09-23 11:47

追问：计提的分录老师能给我写一个

答疑老师

2020-09-23 12:19

回答：你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

Excel学堂用户7643

2020-09-23 12:54

追问：个人负担是其他应收还是其他应付

答疑老师

2020-09-23 12:56

回答：您好，先发工资后交社保用其他应付款，反之用其他应收款

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