可以,这个可以暂估成本,这个只看到免增值税没有看到所得税有免优惠, 一、小型微利企业所得税延缓缴纳政策 2020年5月1日至2020年12月31日,小型微利企业在2020年剩余申报期按规定办理预缴申报后,可以暂缓缴纳当期的企业所得税,延迟至2021年首个申报期内一并缴纳。在预缴申报时,小型微利企业通过填写预缴纳税申报表相关行次,即可享受小型微利企业所得税延缓缴纳政策。 本公告所称小型微利企业是指符合《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(2019年第2号)规定条件的企业。 二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
追问: 当月就暂估成本做掉是吗? 应纳所得税额=利润额*25%-(利润额*25%*20%) 所得税是有这个政策吗
回答: 这个有真实先发生没有取得进项成本发票可以先暂估这个,不需要交了,这个缓缴了,申报的时候不需要预缴,满足小型微利企业话,利润额*25%*20%) 这个要是不超过100万是这样,应纳所得税额=利润额*25%-(利润额*25%*20%
追问: 我们是一般纳税人 利润额不超过100万吗
回答: 这个看你利润表上面利润总额,和这个弥补亏损有没有,弥补亏损之后利润多少,看这个,季度预缴话,
回答: 查账话,看这个,你去看下弥补亏损看的是汇算清缴表弥补亏损表上面最后一栏弥补亏损
回答: 不享受别的优惠情况下看这个