老师，已交税金和未交增值税这两个明细科目怎么使用？

您好 这个多交的增值税转入未交增值税里面 可以抵减要缴纳的增值税 所以要转过去

应交税费—应交增值税—已交税金是在按日纳税自期满之日起5日内缴纳，或者有纳税辅导期的

转出未交增值税的金额=销项税-进项税-上月留抵税，小于0时就不用结转

你好，不需要把所有科目的余额都转平。只要正确申报增值税就行。 基本思路,月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录； 如果大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

你好 当月交当月的税用已交税金，当期应交未交的用未交增值税  

嗯嗯,可以替换使用的哈

已交税金，这个是当月缴纳当月的增值税。

你好； 月末做结转 比如 购进：借库存商品 进项税 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

您好 当期销项大于进项需要缴税的时候 月末要 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 应交税费－应交增值税－已交税金”当月预缴当月增值税的时候用

当月交当月的税款只用已交税金，期末结转到转出未交增值税就行。