2020年做了几笔以前年度损益调整的分录， 以前年度损益调整影响了资产负债表和利润表的勾稽关系， 所以资产负债表上的期末未分配利润—期初未分配利润不等于利润表的净利润（本年累计数） 科目余额表的本年利润数是等于利润表的净利润的 科目余额表的未分配利润数   借方是什么数， 那我这个怎么能保证我的资产负债表和利润表和科目余额表是正确的？

追问： 对是不等的，怎么 验证一下，我做的这个是资产负债表和利润表的是正确的？有没有可能是哪几项加起来是等于利润表（本年利润累计）-（资产负债表的期末减去期初）

回答： 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(-)以前年度损益调整-分配的利润

回答： 未分配利润期末数=未分配利润年初数%2B净利润本年累计%2B(-)以前年度损益调整-分配的利润-提取盈余公积%2B盈余公积弥补亏损

追问： 是的老师，我算了一下是对的，未分配利润期末数（指的是资产负债表上的未分配利润期末数） ，净利润本年累计（指的是利润表本年累计净利润），以前年度损益调整（是指科目余额表以前年度损益科目）， 分配利润是那个

追问： 那我上面说的那几个（）里面的解释说明是正确的吗？

回答： 是的，是的，是的，是的，

追问： 所以科目余额表的未分配利润借方这余额无关紧要，不用管就行了是吧，这个未分配利润借方余额等于（未分配利润期初余额加上以前年度损益调整数）是吗？

回答： 是的，这个 有这个差额不需要处理这个

追问： 好的谢谢老师，非常感谢对我很有帮助5星好评。

回答： 好的，我先回复别的学员了