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Excel学堂用户2841

企业所得税,第一季季度不交税,第二季度不交税,第三季度是按本年累计金额扣减以前年度亏损算利润,还是本期金额扣减以前年度亏损算利润

906 2020-09-26 11:54
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老师解答
2020-09-26 11:55

你好,第三季度是按本年累计利润总额的金额扣减以前年度亏损,然后计算利润利润,计算需要缴纳的企业所得税金额

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Excel学堂用户2841
2020-09-26 11:57

追问: 小规模企业,无以前年度亏损,第一季度缴纳了两千多的企业所得税,第二季度亏损,第三季度盈利,是看本年累计还是本期累计

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答疑老师
2020-09-26 11:58

回答: 你好,第三季度是看本年累计 季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额

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Excel学堂用户2841
2020-09-26 11:58

追问: 接上,第三季度盈利一万,那么第三季度还需要缴税吗

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答疑老师
2020-09-26 11:59

回答: 你好,需要知道第二季度亏损多少,才知道第三季度盈利一万的情况下是否需要缴纳企业所得税的

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Excel学堂用户2841
2020-09-26 12:01

追问: 第三季度扣减第二季度亏损后盈利一万

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答疑老师
2020-09-26 12:02

回答: 你好,第三季度扣减第二季度亏损后盈利一万,这种情况第三季度需要按1万的利润计算缴纳企业所得税的

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Excel学堂用户2841
2020-09-26 12:04

追问: 前提是第一季度已经缴纳了有两千多的税了,第三季度盈利小于第一季度,不应该是第一季度缴纳税款第三季度足以抵扣不需要缴纳了吗?

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答疑老师
2020-09-26 12:14

回答: 你好,第三季度扣减第二季度亏损后盈利一万,这里的1万是本年累计的,这样就不需要缴纳 企业所得税 如果这里1万仅仅是当季度的,不是本年累计,就需要缴纳企业所得税 季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 你可以通过这个公式计算,大于0就需要纳税,小于0季度就不需要缴纳企业所得税

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Excel学堂用户2841
2020-09-26 12:21

追问: 以第三个季度为例,企业所得税是结合前两季度是否缴税看本年盈利缴纳第三季度企业所得税。还是只看第三季度本期缴税

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答疑老师
2020-09-26 12:41

回答: 你好,第三季度需要结合前面三个季度一起计算,而不是仅仅看当季度的数据 季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 你可以通过这个公式计算,大于0就需要纳税,小于0季度就不需要缴纳企业所得税

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你好,是全年三个季度累计利润减可以弥补的亏损额后的差额来计算所得税的
2020-09-14
只能汇算清缴后,申请退税
2023-01-11
你好,是的 需要预交所得税,按盈利减去亏损之后的金额计提
2017-06-13
同学,您好,参考如下
2023-10-14
你好,二季度申报表填写的报表上的利润总额,不用考虑弥补的问题!
2018-05-23
1、您第一个企业的三季度所得税,是按弥补一季度亏损后的金额计算的。 2、您另一个企业是盈利的,这个就是正常缴纳企业所得税了,注意所得税预缴申报表是采用类似累计预扣法计算的,需要填写1--9月份的累计营业收入等,申报表会自动计算出本季度的数字。
2019-09-25
1.是的 2是的 3.13行是1.2季度缴纳的
2019-10-08
你好,季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额 第一季度预交15万,二季度不交,三季度不交,这个方案是正确的
2019-06-01
弥补以前年度亏损,在汇算清缴报表里填写
2019-01-12
你好,按第二季度的税前利润弥补过第一季度的亏损后的余额缴纳企业所得税
2017-06-28
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