公司是干消防的 一:支付一笔材料款,是以前一个项目的材料尾款,借:应付账款,贷:银行存款,但是系统里面没有计提这一笔尾款,怎么把应付账款做平 二:公司向个人借款,建账时没有录入期初,现补一张借款单,借:库存现金,贷:其他应付款,但是补完库存现金不符,要怎么处理,还是做其他科目,信用卡?

追问： 对，今年才建的账，项目是去年的

回答： 那你就直接处理 借：原材料 贷：银行存款

追问： 好的，那个人借款要怎么处理

追问： 问过领导，确实有借十几万用于项目，但项目也是去年的

回答： 这个没法这样处理为现金增加，你只能用私户规划，因为你建账时，期初没有这个金额

追问： 那这个借款单不补，系统里的差额冲营业外呢，金额好大

回答： 你好， 你要做 借：营业外支出 贷：现金

追问： 十几万的支出没有关系吗

回答： 你这个要从对公账户出，就只能这样反应为费用或者支出。要不没法反映。但这些都不能税前扣除

追问： 老师,如果是从私账走的这笔款呢

回答： 那就跟公户没关系了，不需要公户处理了

追问： 那要怎么处理,不管实际不符吗

回答： 我的建议这笔账不做对公处理，私户处理比较好。因为你汇算时还要调整，一个是麻烦，一个是这么大笔款税务可能会有怀疑

追问： 私户还是补这一笔款,,实际不符不管是吗

回答： 你说的是内账处理吗？

追问： 是的,应该是

回答： 那你做两笔，一笔借入，一笔支出

追问： 就是多出来那部分差额,记营业外支出是吧

回答： 为什么会有多出的部分，不是记多少，还多少吗？