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Excel学堂用户5782

老师你好,请问一下暂估材料成本分录是这样 借:原材料 贷:应付账款-暂估 借:工程施工 --某某项目 贷:原材料 借:主营业务成本 --某某项目 贷:工程施工-某项目 11月份收到材料发票进项 借:应付账款 贷:银行存款 借:原材料 应交税费进项 贷;应付账款 借:工程施工-某项目 贷:原材料 老师你觉得收到材料发票的这笔分录有没有什么问题,是不是这样做,这是以前代理记账公司做的账,我刚接手,建筑行业也是接触不久,麻烦你指教一下

441 2020-09-27 10:26
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老师解答
2020-09-27 10:30

借:原材料 应交税费进项 贷;应付账款 借:工程施工-某项目 贷:原材料 ,要是少暂估可以这样补做,还需要做贷应付账款暂估款负数 贷应付账款供应商

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Excel学堂用户5782
2020-09-27 10:35

追问: 收到材料发票不是挂应付,冲暂估吗,前面暂估的已经入了成本和原材料了,你上面写的那笔分录还是不怎么明白

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答疑老师
2020-09-27 10:42

回答: 借:原材料 贷:应付账款-暂估 这个不是挂暂估款明细吗,现在需要调对应供应商下面,这个要是发票和这个原材料没有金额出入话,这样做贷应付账款暂估款负数 贷应付账款供应商 有出入做借借:原材料 负数 贷:应付账款-暂估负数 借:工程施工 --某某项目负数 贷:原材料负数 借:主营业务成本 --某某项目负数 贷:工程施工-某项目负数 按发票全部重新做,借:原材料 应交税费进项 贷;应付账款 借:工程施工-某项目 贷:原材料借:主营业务成本 --某某项目 贷:工程施工-某项目

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Excel学堂用户5782
2020-09-27 10:47

追问: 你意思是暂估的金额 是10万,收到的发票是8万,就把原来全部冲掉,在按正确的发票入账,但是现在是跨年了

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答疑老师
2020-09-27 11:01

回答: 是,也可以差额做,借原材料 -2万 贷应付账款暂估款-2万,贷应付账款暂估款-8万贷应付账款供应商8万,借:工程施工-某项目 -2万 贷:原材料 -2万 结转成本,借工程施工2万贷以前年度损益调整2万,借以前年度损益调整2万, 贷未分配利润2万,

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Excel学堂用户5782
2020-09-27 11:02

追问: 好的,谢 谢老师,我自己在琢磨一下

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答疑老师
2020-09-27 11:11

回答: 好的,我先回复别的学员了

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Excel学堂用户5782
2020-09-27 15:26

追问: 老师你好,请问一下大家都说月底了好忙,一般月底都要忙些什么账务处理呢

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答疑老师
2020-09-27 15:34

回答: 做账,一般月末就开始做账,算成本,之后次月需要申报,

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Excel学堂用户5782
2020-09-27 15:36

追问: 是做本月的账吧,好的,谢 谢你

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答疑老师
2020-09-27 15:43

回答: 是的,一般是年末要忙这个需要查账催发票,看那些做不合法这个为做汇算清缴做准备

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Excel学堂用户5782
2020-09-27 15:46

追问: 比 如说现在是9月份,是做本月的,还是8月份的哦

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答疑老师
2020-09-27 16:07

回答: 这个你问做账吗,这个做9月账了,这个8月账一般是月初就做完了

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Excel学堂用户5782
2020-09-27 17:10

追问: 老师,应付账款贷方多挂了要怎么冲回呢

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答疑老师
2020-09-27 17:19

回答: 借库存商品 负数,贷应付账款 负数,

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答疑老师
2020-09-27 17:20

回答: 借应付账款 贷银行,要是付款没有做话造成多挂补上,

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Excel学堂用户5782
2020-09-27 17:25

追问: 老师不是这样的,是之前的会计把两个供商的金额搞错了,我调整另外一个供货商的,现在导致这个供货商的又没有平,我们没有库存商品这个科目

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答疑老师
2020-09-27 17:26

回答: 贷应付账款 负数,贷应付账款,

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Excel学堂用户5782
2020-09-27 17:28

追问: 都做贷方吗

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答疑老师
2020-09-27 17:36

回答: 是的,这个是没有借方科目

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