老师，您好，我们在7月多给员工发了280元工资，然后8月退回了，我现在做分录只是做了8月退回的一笔分录，这样合适不。

追问： 老师，我们是一家劳务公司，是我们给对方开了票，然后对方把钱打过来，同时把工资表给我们，我们代发工资的，然后出纳在7月给多付了280，8月初才退回来。我把7，8月支出和退回的分录给您看下，您看合适不。

回答： 您好， 那您直接红冲就可以了，您这分录正确，

追问： 老师，我没懂您的意思，我直接冲红哪一笔呢

回答： 您好， 您第一个图是付款的分录， 第二个分录是收到退款，然后做相反的分录，等于红冲了，前面多付的款，您这两笔分录正确，

追问： 谢谢老师，我明白您的意思了，我还有个问题，也是我们这个公司代发劳务工资的，当时是8月收到了对方的劳务款，然后我们也银行代发了，就是当时我没给开发票，是9月才开的，然后我8月在没做分录，直接按9月开发票的日期做的账，不知道这样行不行

回答： 你好， 那您前面先做一笔预收款，因为你收到钱了， 借银行存款 贷预收账款

追问： 老师，我还是没有明白怎么做

回答： 你好 借银行存款 贷预收账款 借预收 账款 贷主营业务收入 应交税费

追问： 非常感谢老师

回答： 您好， 您太客气了，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价，